企業財務報銷制度范本（精選6篇）
為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。下面是小編為您精心整理的關于企業財務報銷制度范本全文內容，僅供大家參考。
企業財務報銷制度 1
第一部分 總則
一、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
二、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、專項支出、應付賬款等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
三、本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
一、借款管理規定：
1、因公出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
2、業務辦公借款：員工業務辦公借款所需資金在200元以下的，原則上不予借款。 業務辦公借款必須有已批準的資金使用計劃或采購申請、用餐申請等特定項目，借款金額不能超過資金批準計劃范圍內。業務辦公借款(含現金和支票)應在業務辦理完畢后五日內到財務部辦理銷結賬手續。若因特殊情況借款未用，應及時還清借款。
3、借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還款且經財務部催促后仍不辦理銷結賬手續者轉為個人借款從當月工資中扣回。
5、出差及業務辦公借款應�？顚Ｓ茫� 借款銷賬時以借款申請單事由為依據，據實報銷，超出借款單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬。
二、借款流程：
1、借款資料：借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金，出差借款應向財務部提供審批后的《出差申請表》。業務辦公借款需向財務部提供已批準的資金使用計劃或采購申請、用餐申請。
2、審批流程：主管部門經理審核簽字(生產系統由廠長簽字總監審核)→財務經理復核→總經理審批(總經理不在青島時膠南業務授權張吉昌副總審批簽字、青島業務授權賀麗麗主任審批簽字)。
3、財務付款：財務部根據審批后的借款單、已批準的資金使用計劃或采購購置用餐申請辦理付款手續。
第三部分 日常費用報銷制度
一、日常費用名細
1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公物品設備購置費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。
2、在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
3、報銷5000元以上費用需提前一天通知財務部以便備款。
二、費用報銷審批程序
1、報銷人根據費用性質填寫對應報銷單據，報銷單據經辦人需簽名→相應的票據作為附件粘貼于報銷單據后面→需辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理或((廠長→生產總監)審核簽字→財務部復核→總經理審批(總經理不在青島時膠南業務授權張吉昌副總審批簽字、青島業務授權賀麗麗主任審批簽字)→到出納處報銷。
2、月度所有費用憑證在裝訂前由總經理進行審查補簽。
三、費用報銷單據注意事項
1、 填寫報銷單應一律用藍、黑鋼筆或簽字筆填寫，書寫字體規范，單據不能涂改。
2、 嚴格按報銷單據項目要求認真填寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
3、附件相應單據必須粘貼整齊，若單據不齊、粘貼不合格財務不予受理。
4、報銷的單據必須是合法有效的原始憑證，即稅務監制發票蓋有單位財務或發票專用章。因特殊原因無法取得合法的原始憑證，需用其他用途發票沖抵，則必須將原始的收據(蓋有公章)作為附件粘貼，并作注明，否則一律不予報銷。
5、實際報銷的金額低于粘貼的票面金額的，在報銷單上按實際報銷金額填寫，在粘貼單上注明。如付款單據為白條或收據無有效印章，需公司副總經理于原始單據上簽字后方可報銷。
6、為掌握費用開支情況，公司要求原始憑證一律按實際發生的項目開具，如項目過多，必須使用發票明細表作為附件粘貼。
四、各項費用報銷標準及規定：
(一)差旅費
1、員工出差需填寫《出差申請報告單》，寫明出差天數、出差事由和出差路線等事項。
2、普通員工出差需經本部門經理批準，部門經理出差需經總經理批準。
3、因緊急情況未能履行出差審批手續的，出差前可以通訊方式請示，出差回來后補辦手續。凡未經批準的出差所發生的費用公司有權不予報銷。
4、員工出差前應到公司辦公室辦理出差登記手續，返回后及時報到。
5、出差人員返回公司三天內應寫出詳細的出差報告報直接上級審閱。未寫出差報告直接上級可拒絕給予費用報銷簽字。
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6、出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符，不得無故繞行。公司有權對出差期間發生的不合理費用不予報銷。
7、出差人員應按公司規定乘坐交通工具，一般不得超標。確因工作需要或緊急事務報總經理批準。未經批準，按標準報銷，超出部分費用自理。經批準乘坐飛機，其乘坐往返機場的大巴費用可憑票報銷，無機場大巴可報銷出租車票。
8、 涉及國外學習、考察、參觀的出差計劃、費用一律報公司總經理審核批準。 9、差旅費主要包括交通工具、住宿費、伙食補貼、本地交通費用及交際應酬費。
備注：自帶交通工具的出差人員由公司根據里程報銷油費和過路過橋費。
11、住宿費報銷標準
公司根據經濟及消費水平對出差目的地做如下區域分類： 一類地區：指北京、上海、廣州、天津、深圳、珠海、廈門 二類地區：指重慶、各省會城市、計劃單列市和沿海開放城市。 三類地區：指除一、二類地區以外的地區。
備注：出差同行人員中職務級別不一致，低職務級別的同行人員可享受最高級別人員的住宿標準。
出差人員如為同性雙數，按以上標準的50%執行。
住宿費在規定的限額標準內憑發票按實際住宿費報銷;實際住宿費超過規定限額標準的部分自理，不予報銷。
12、伙食補貼標準
備注：
公司員工外出參加已由公司交納會務費(含餐費)的各種會議或由接待單位提供餐飲、不再給予伙食補貼。
公司根據車船機票時間按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。 所入住酒店含早餐或員工參與屬公務性質的餐飲活動，也按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
員工出差期間不享受公司發放的午餐補貼。
13、本地交通費用
公司部門經理級及以下員工在出差地的市內交通工具為公交車或地鐵。費用按實際乘車費報銷。
如特殊情況或有大量現金\大件物品的情況下，經部門經理批準后方可乘出租車。出租車費報銷時在票據上注明起、止地點、公務事項。
14、交際應酬費
因工作需要發生交際應酬費用時，要事先向直接領導申請，在直接領導批準后方可進行。費用報銷時不應超出事先申請的預算范圍。否則財務有權拒絕報銷。
交際應酬費報銷時需單獨填報，要求寫明發生費用原因、被招待對象、電話及陪同人數。(二)電話費
1、公司統一將員工移動電話號碼并入集團網，實現網內成員免費通話。因個人原因不并入集團網的員工不予報銷內部員工通話費。
2、凡因處理公司業務產生的通話費由公司承擔，每月打印話費清單，公司話費實報實銷。 3、特定職位或崗位人員移動通訊費在扣除個人每月固定費用標準后實報實銷。 4、移動電話費報銷需提供月度話費發票或充值發票。
5、公司為員工提供工作必須的固定電話，由企業發展部按日常費用審批程序辦理報銷手續。若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
6、員工在上班期間不允許打私人電話，有急事需打時，不超過三分鐘時間，不可以用公司電話打私人長途電話。
(三)交通費
1、交通費包括公共交通費、出租車費、過路過橋費、油耗費、停車費。
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2、員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，司機出車產生的油費、過路過橋費、停車費記入相應的費用類別。
3、在公司無法派車情況下，由用車人向企業發展部申請聯系對外租車，租車產生的費用計入相應的費用類別。
4、員工因公產生的市內公交車費憑相應車票實報實銷。特殊情況下乘坐出租車需經部門經理批準，并在報銷時注明起、止地點、公務事項、原由。
5、私車公用產生的交通費根據公司《私車公用管理規范》及《私家車公用費用報銷制度》予以報銷。
(四)、辦公物品、辦公設備購置費
1、為了合理控制費用支出，此類費用由公司企業發展部統一管理，集中購置，并指定專人負責。
2、單價超過500元的辦公設施購置需填寫購置申請單，經副總經理審批后實施。單價超過1000元的辦公設施購置經總經理審批后實施。
3、企業發展部憑發票、入庫單按照審批程序報銷辦公物品、設備購置費，符合固定資產標準財務部錄入K3固定資產管理。
4、財務部按月根據企業發展部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
(五)、低值易耗品、勞保用品購置費
1、各工廠應根據低值易耗品、勞保用品的損耗情況及使用量每月月初向采購部提出采購申請。
2、采購員憑發票、入庫單按照審批程序報銷低值易耗品、勞保用品購置費。
3、各工廠核算員按照以舊換新的原則進行低值易耗品、勞保用品發放，并辦理領用登記。
(六)、物業費、租金、能源耗用費
物業費、租金、水電氣等公用能源耗用費由財務部出納員每月核對單價、金額、數量后填寫付款申請表，財務部經理審核→副總經理審批后方可進行付款。若遇費用異常變動情況應向相關部門查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
(七) 招待費、培訓費、資料費、招聘費
1. 招待費：為了規范招待費的支出，超過1000元的宴請、饋贈的禮品、購物卡需事前征得總經理的`同意。
2. 培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由總裁辦統一管理，各部門培訓需求應及時報送總裁辦�？偛棉k根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。所購買資料需到企業發展部辦理入庫登記手續加蓋公司印章，訂購者憑入庫單及發票按照審批程序報銷資料費。 5
期刊郵寄地址應為企業發展部，到貨后企業發展部辦理入庫登記手續加蓋公司印章。各種資料領用時需到企業發展部辦理借閱手續。
4、其它費用：根據實際需要據實報支，有實物的費用需辦理入庫，不能辦理入庫的費用各級主管審批時應跟蹤確認該費用業務達成的結果。
第四部分 工薪福利及相關補貼支出制度
一、工薪福利及相關補貼支出包括工資、臨時工資、獎金、各項福利、相關補貼等。
二、工薪支出
1、每月10日前各工廠核算員應將上月本廠員工工資表提交財務部審核，15日前財務部提交總經理審批。
2、每月15日前總裁辦應將上月公司管理人員工資表提交總經理審批。
3、每月20日前經公司總經理審批后的工資表(含人員變動、餐補、社會保險等信息)轉交青島辦財務。
4、每月25日由青島財務部采用銀行代發形式支付工資。 5、每月末之前員工可核實確認工資卡內資金。
三、臨時工資支付同
每月20日前經公司總經理審批后的工資表交財務部，每月25日財務部按工資表數額提取現金，交各工廠核算員發放。工資發放需在工資表上領取欄簽字確認。
四、各種獎金、補貼
財務部根據公司相關制度規定核算員工月度、季度 、年度所取得的各項獎金，編制獎金分配表經財務部經理審核、總經理審批后予以發放。各種補貼由相關部門根據公司相制度規定的支付標準向財務部提交經部門經理或(廠長→生產總監)審核簽字的補貼明細表，財務部經理復核、總經理審批后予以發放。
五、各種福利
公司發放的各項實物福利由采購部負責根據總經理審批確認的福利標準，按員工數量進行購買。采購員報銷時需提供發票、采購明細清單。福利品發放時需進行領用登記，財務部在核對品種、數量、價格、購入量、領用量、剩余量無誤后按費用審批程序辦理報銷手續。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
一、 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、顧問費用、廣告宣傳活動費、維修費及其他專項費用等。
二、軟件及固定資產購置
1、管理軟件、固定資產采購，相關部門需填寫《資產購置申請單》并報總經理審批。
2、總經理審批同意后，由采購部負責采購。管理軟件、固定資產單項合同金額1000元以上物資購置需簽署采購合同，約定質量標準、貨款支付、售后服務條款。
3、 固定資產(管理軟件)到貨安裝調試驗收合格后，使用單位在驗收合格單上簽字，采購經辦人憑發票、驗收合格單等資料辦理入庫手續。
4、采購經辦人憑申請單、合同、發票、入庫單等資料按費用審批程序規定辦理報銷手續。 5、財務部根據合同付款要求辦理付款。
三、其他專項支出
1、其他專項支出包括所有專門立項的費用(如咨詢顧問費、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
2、此類費用，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交申請報告(含項目可行性分析、費用預算或者投入產出收益預測表等)，經總經理簽署審核意見。
3、審批后的申請報告交財務部備案，以便財務備款。
4、由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，合同應注明付款方式等主要條款。
5、經辦人憑發票、合同等資料填寫費用報銷單，按費用審批程序審批。 6、財務部根據合同及審批后的報銷單金額進行付款;
7、若需預付或提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分 應付賬款管理
一、應付賬款確認
1、應付賬款是指企業因購買原輔物料、商品或接受勞務供應等而應付給供應單位的款項。
2、企業應付賬款入賬時間以購入材料、商品等驗收合格入庫時間為準，應付賬款的金額以合同價格、合格品入庫數量為計算依據。
3、應付賬款原則上要求每月由采購部(或發生部門)與供應單位每月進行對賬。
二、應付賬款生成
1、采購分管人員根據K3上采購申請下推生成采購訂單，根據與供應商確認的采購價格下推生成收料通知單。
2、貨到后倉庫保管員核對收料通知單及供應商送貨單規格數量是否相符，經質檢部驗收合格后當天下推生成入庫單。
3、財務部出納依據供應商送貨單審核外購入庫單規格、數量、單價，并由外購入庫單生成應付賬款。
三、應付賬款的支付、入賬、結賬流程
1、采購經辦人憑供應商發票、采購合同(或采購訂單)，根據公庫入庫實際數量核對無誤后，根據合同(或訂單)約定的到期付款時間，填寫《付款申請單》，該單必須寫清付款對象、應付金額、付款理由、付款金額及付款方式，然后由采購經辦人簽字、部門負責人審核簽字后，報財務部簽批。
2、財務部會計根據付款申請，復核發票、合同、送貨單及K3入庫單數據復核無誤后，交由財務部經理簽批，不合格的一律退回重新進行審核流程，最終由總經理(或授權副總)簽字審批后，財務部方可以安排付款。
3、應付賬款支付由財務部出納完成，在K3上即日完成現金賬或銀行帳的錄入工作;然后當日傳遞給財務部記賬會計，由記賬會計在 k3上錄入付款憑證。
4、財務部記賬會計將所有付過款的憑證整理，復核后，填制記賬憑證，收到發票要在摘要欄注明;逐筆完整登記記賬憑證，保證準確輸入電腦、不串號。
5、采購的原輔物料費如需要到貨現結或者電匯的，需提前三天向財務部提出付款計劃，以便合理安排財務計劃。特殊生產急需，報總經理審批后，方可辦理。
四、應付賬款付款時間：
1、供貨單位必須按銷售額提供發票、財務部會計每月與供應商對賬一次，對賬日期為次月的10日至20日，對賬內容包括往來余額、發票提供情況。
2、付款時間原則上按照公司規定的三個月賬期，為每月的25日到31日，不對帳或未提供發票者付款期順延。
五、應付賬款的報表
財務部應當按照供應商設立應付帳款臺賬，定期編制應付款項明細表，向總經理及相關業務部門反映應付款項的余額和賬齡等信息，及時分析應付款項管理情況。
第七部分 報銷時間的具體規定
一、為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每周三、周六為費用報銷日。
2、借支及其他業務不受以上時間限制，可隨時辦理。
第八部分 附則
一、 本制度解釋權歸公司財務部。
二、 本制度自20xx年1月1日起執行，到第一季度結束后，根據運行情況再加以修訂和完善。
企業財務報銷制度 2
一、審批權限
1、日常費用支出須經經理簽字同意，方可執行。
2、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意后，匯總交予出納報銷。
二、請款審批手續
1、請款人員因公需要領用現金時，應填寫“借款單”由總經理簽字。
2、請款人員執審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。
3、收款人員須出具收據，交由財務部門備案。
三、各種費用列支規定
1、普通辦公用品和車間日常用品根據本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經總經理簽字審批后采購，采購經手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。
3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經部門負責人和公司總經理簽字同意后方可執行。差旅費報銷內容具體為：
�。�1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區間長途交通費用，原則為各類人員出發不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經公司總經理批準，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票。
（2）住宿費每日元以內方可報銷，餐費每日元以內方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經財務部門和總經理審核批準。
�。�3）員工出差期間如發生業務招待費，須經公司總經理同意，并且事后在費用憑據上簽字，具體報銷原則參照業務招待費相關要求執行。
4、業務招待費。業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發生可不發生費用，不發生”、“態度熱情，費用從簡”的原則，經財務部門和總經理審核通過，實報實銷。
5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據需注明時間、地點、事由。
6、打車費。報銷單據需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。
7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經總經理簽字審批，明確報銷額度，并書面備案到財務部門，方可執行報銷。
8、水電費。實報實銷，以相關單位繳費單據為準。
9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經總經理同意后，由行政部門統一辦理。所需費用實報實銷，以業務受理單據為準。
10、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
11、各種應交稅金。
12、各月發放工資。
13、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款利息。
14、其他費用報銷標準結合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發現，將嚴肅處理。
四、報銷管理要求
1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經理簽字→財務部（出納）支付。
2、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬，特殊情況須經總經理同意。
3、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
4、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票。
5、財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的.，財務部門可拒絕報銷。
6、大額結算的費用，應通過銀行結算。
7、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。
8、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不予報銷。
9、對外簽訂的各種合同、協議及內部員工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部門應拒絕支付。
五、報銷時間要求
購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷。員工報銷其他費用，自費用發生之日起一周內按規定程序進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。
企業財務報銷制度 3
為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷程序，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門審核、相關程序審批后，出納方可付款。
二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，核銷日期最晚不得超過次月發工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規范，不得涂改，其中大寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。
（三）借款人執審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；
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三、借款報銷管理程序
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（二）報銷時，應以借款申請單為依據，據實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發票，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。
�。ㄈ┴攧杖藛T對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；
（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
二、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買，行政中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批后報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業務費：所有業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
�。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經濟艙。
（二）公司在創業期間及新項目開發時，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。
（三）違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
�。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞褂霉卉�、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。
�。﹩T工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
�。ㄆ撸╆P于私事繞道的`報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；
（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
�。ㄒ唬┨顚憙热莅凑铡恫盥觅M報銷單》單上的要求填寫。
�。ǘ┱迟N注意事項：1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；2、注明起始地點及交通工具；3、在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額；4、字體要規范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。
（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規定
為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
本制度為創業初期暫行規定，解釋權歸財務部及總裁辦。
企業財務報銷制度 4
為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷
第一部分 借款管理制度
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第二部分 日常費用報銷制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；注明附件張數；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程序報批。
費用報銷的一般流程:
(一) 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單
(二) 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單
(三) 部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第三部分 勞保品報銷制度
管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,
報銷流程
1．購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。
3．費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
�。�1）每月 日由將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉交財務部；
（2）總經理提供職工月度獎金分配表；
（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序審批；
（5）每月 日由財務部通過銀行代發或現金形式支付工資；
�。�6）每月 日之前員工到財務部領憑工資條領工資。
�。ǘ┡R時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┢渌＠M支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的.報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業費用如排污費、許可證等
專項支出報銷財務制度及流程。
(一) 填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。
(二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：
（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規定審批程序審批；
�。�3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。
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一、前言
工會是一種自由組織，在職工之間具有聯系的團體，是代表職工維護和保障自身利益的組織。為了更好地履行職責，工會必須有規范的財務管理和報銷制度。本文介紹工會財務報銷制度及報銷流程。
二、工會財務報銷制度
1.報銷標準：根據企業實際情況進行制定，最好建立一個明確的報銷標準并向全體職工公示。一般來說，工會報銷的范圍應包括：職工福利、節日慰問、培訓津貼、曲藝、文藝演出費用、車輛使用費、會議費用等。
2.報銷種類：工會報銷分為“一般報銷”和“特殊報銷”。
一般報銷，即指符合工會財務報銷標準的報銷項目，依據工會制定的報銷流程進行報銷。
特殊報銷，即指不符合工會財務報銷標準但是有特殊意義和重要性的項目。例如，在因公外出參加學習、考察、會議等活動時，因所報報銷項目不在標準范圍內，屬于特殊報銷。特殊報銷需要工會財務監督部門授權才可以進行報銷。
3.報銷審批程序
�。�1）一般報銷審批
部門申請→工會主席審核→財務部門審核→審批通過→付款
�。�2）特殊報銷審批
部門申請→工會主席審核→財務監督部門審核→審批通過→付款
4.報銷材料
工會報銷必須提供完整、真實、準確的報銷材料。報銷材料包括：報銷單、發票、收據、支票、銀行轉賬憑證、印章等。
三、財務報銷流程
1.填寫報銷單
在職工參加活動或者團體購買物品，需要報銷時，報銷人必須填寫報銷單。報銷單上必須清晰地標明報銷項名稱、報銷金額等信息，并由報銷人簽字確認。
2.收集報銷材料
報銷人必須收集好報銷單所需的所有資料，包括發票、收據、支票、銀行轉賬憑證、印章等資料。
3.填寫報銷審批表
報銷人需要填寫審批表，并將報銷單和所有報銷資料隨同一起提交給工會辦公室。工會辦公室需確認報銷單和報銷審批表內容符合實際情況和工會制定的規定。
4.報銷審核
工會財務監督部門將審核報銷審批表，并確認所有資料的真實性。審核不合格情況會被退回報銷人重新填寫。
5.報銷付款
確認報銷審核合格后，財務監督部門將付款給報銷人。
四、總結
工會財務管理和報銷制度的`規范化，是為了保障全體職工的權益和工會的機構正常運作。工會需要建立完整的工會財務報銷制度，并嚴格按照制度執行，在報銷過程中更加注重審慎管理，保證報銷的合法性、合規性和合理性。同時，需要加強對工會財務管理的監督和評審，確保工會財務的安全性和透明度。
企業財務報銷制度 6
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。
第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。
第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的'票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。
第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經理的名字。
第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批�？偨浝硪话銉H從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實�？偨浝韺彶闊o異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。
第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
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