中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（范本）
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定《中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》制度。下面是小編為您精心整理的關(guān)于中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度全文內(nèi)容，僅供大家參考。
一、費(fèi)用報(bào)銷程序
1、外購(gòu)材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開(kāi)具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫(xiě)要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費(fèi)(購(gòu)菜、米、面)以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單。費(fèi)用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫(kù)類單據(jù)要有各店庫(kù)管(收銀兼)確認(rèn)簽字;報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要將不同店的費(fèi)用分開(kāi)填具經(jīng)費(fèi)支出單。
2、將付款憑單傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，由其核對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。
3、將財(cái)務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。
4、出納報(bào)銷時(shí)審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請(qǐng)示后，出納先行付款手續(xù)，后補(bǔ)審批手續(xù)。
6、各店、員工發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用一周內(nèi)報(bào)銷，不得拖延時(shí)限。
二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
1、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票)進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)，需要在經(jīng)費(fèi)支出單上注明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工辦公無(wú)特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請(qǐng)示同意后方可打車辦事并進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)(在報(bào)銷單上注明打車原因)。
2、差旅費(fèi)用報(bào)銷：因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷;餐飲費(fèi)按公司規(guī)定按日定額給予報(bào)銷。公司員工出差借款，應(yīng)填寫(xiě)借款單，并注明出差時(shí)間行程，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來(lái)，一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷：各店業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷對(duì)象為店長(zhǎng)，店長(zhǎng)發(fā)生招待事項(xiàng)前應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行限額接待。報(bào)銷時(shí)憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購(gòu)的酒水，會(huì)同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷單上必須注明招待對(duì)象、事由、參加人員。
4、伙食費(fèi)的報(bào)銷：各店伙食費(fèi)按公司在定額( 元/日/人)范圍內(nèi)給予報(bào)銷，員工就餐應(yīng)設(shè)立簽字簿，不得代簽。報(bào)銷時(shí)要把伙食費(fèi)購(gòu)買單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費(fèi)用支出單據(jù)上。伙食費(fèi)暫按每周報(bào)銷二次(周 、周 )，由財(cái)務(wù)到各店進(jìn)行單據(jù)審批報(bào)銷手續(xù)。
5、加班用餐費(fèi)的報(bào)銷：各店因加班用餐報(bào)銷費(fèi)用，需要有加班人員的簽字方可履行報(bào)銷手續(xù)。
6、水電費(fèi)的報(bào)銷：各門店水電費(fèi)用由店長(zhǎng)(或財(cái)務(wù))負(fù)責(zé)向出納借款支付和報(bào)銷，做好抄表記錄;報(bào)銷時(shí)要附上交費(fèi)單;報(bào)銷時(shí)要將營(yíng)業(yè)用水電和辦公用水電分開(kāi)記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分?jǐn)偅静唤o予報(bào)銷。
7、各店辦公及營(yíng)業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費(fèi)用時(shí)，由店長(zhǎng)向總經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后進(jìn)行維修，維修購(gòu)買材料及支付人工費(fèi)均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出單進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)。
8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購(gòu)置，應(yīng)由店長(zhǎng)向總經(jīng)理請(qǐng)示后方可支出。(店長(zhǎng)是否有 元以下零星支出的權(quán)限)
三、備用金的管理
各店由公司總部給予備用金( 元)。由財(cái)務(wù)開(kāi)具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財(cái)務(wù)記入收銀員應(yīng)收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內(nèi)小額零星支出(視店長(zhǎng)是否有 元以下零星支出權(quán)限而定)，不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長(zhǎng)及員工不得向收銀員借公-款使用。財(cái)務(wù)在盤點(diǎn)收銀員現(xiàn)金時(shí)備用金也要一起盤點(diǎn)。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應(yīng)取得完整的報(bào)銷憑據(jù)(見(jiàn)第一條單據(jù)注意事項(xiàng))并在一周內(nèi)填寫(xiě)費(fèi)用支出單進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)。(見(jiàn)收銀員管理辦法)
四、電話費(fèi)的管理
公司給各店配備公用電話，并給予費(fèi)用限額( 店 元)，超支部分由各店自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。
五、辦公費(fèi)的管理
辦公用品的采購(gòu)由公司財(cái)務(wù)集中采購(gòu)，各店在月末20日向財(cái)務(wù)上報(bào)次月辦公用品需求，由財(cái)務(wù)實(shí)行登記造冊(cè)管理，各店在領(lǐng)用時(shí)履行簽字手續(xù)。
六、各店領(lǐng)用內(nèi)部單據(jù)的管理
內(nèi)部單據(jù)及用品的購(gòu)置由公司統(tǒng)一進(jìn)行，各店領(lǐng)用時(shí)參照辦公費(fèi)的管理規(guī)定，履行各項(xiàng)簽字調(diào)撥手續(xù)。
七、員工借款的管理
員工因生活困難向公司借款，應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應(yīng)超過(guò)月平均工資的三分之一，財(cái)務(wù)在次月發(fā)放工資時(shí)應(yīng)將借款扣回;員工因工作借款應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，前次借款沒(méi)有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報(bào)銷的借款辦理完報(bào)銷手續(xù)后財(cái)務(wù)再給予發(fā)放工資。
八、促銷禮品的管理
各店做促銷活動(dòng)購(gòu)買禮品，需由店長(zhǎng)向總經(jīng)理書(shū)面出具活動(dòng)方案、禮品購(gòu)買計(jì)劃，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排購(gòu)買，禮品分發(fā)到各店需由庫(kù)管(收銀兼)簽字確認(rèn)收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫(kù)存商品管理，禮品的發(fā)放在營(yíng)業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內(nèi)做銷單處理(如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財(cái)務(wù)核實(shí)銷)。相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫(kù)管簽收的單據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)。
九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理
財(cái)務(wù)設(shè)財(cái)產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品)賬，對(duì)這些資產(chǎn)按部門管理，于9月進(jìn)行一次清查建賬，由各店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，由其對(duì)資產(chǎn)的安全性進(jìn)行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開(kāi)具出庫(kù)單經(jīng)調(diào)入方簽字確認(rèn)，并將確認(rèn)單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，年底財(cái)務(wù)核實(shí)一次各店財(cái)產(chǎn)。各店長(zhǎng)遇輪崗換崗，財(cái)產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。
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