傳票審核職權(quán)劃分制度

時間：2024-07-11 02:59:59 制度

傳票審核職權(quán)劃分制度

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傳票審核職權(quán)劃分制度

　　一、各部經(jīng)辦人員：

　　審核單據(jù)之性質(zhì)、金額與本公司規(guī)定是否相符，并編制傳票控制預(yù)算及成本費用之報支。

　　二、財務(wù)部：

　　1.承辦人員：

　　(1)核對傳票收付款之金額是否與收付款有關(guān)憑證(如計價單、發(fā)票)金額相符。

　　(2)核對憑證是否有抬頭，統(tǒng)一編號，店印，地址及貼足印花，與稅法是否相符。

　　2.復(fù)核人員：

　　(1)傳票應(yīng)用分類，即科子目是否正確。

　　(2)憑證是否齊全，符合政府規(guī)定，與負擔(dān)部門是否正確。

　　(3)附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。

　　(4)借貸是否平衡。

　　3.會計：

　　(1)傳票應(yīng)附之憑證是否適當(dāng)簽具意見。

　　(2)各級經(jīng)辦人員應(yīng)行注意事項是否錯誤及依稅法規(guī)定可否開支簽具意見。

　　(3)核對付款之支票金額是否與核準之付款傳票相符。

　　三、稽核室：

　　(1)對財務(wù)部之意見予以指示或轉(zhuǎn)呈核示。

　　(2)核對各部之成本卡，支出是否超過收入，收款與完工是否成正比或簽具意見。

　　(3)憑證是否合理，應(yīng)否付款之指示或簽具意見。

　　(4)決定付款之日期，簽具意見及指示。

　　(5)價格是否合理簽具意見或指示。

　　四、副總經(jīng)理：就主辦會計及稽核室所簽意見之轉(zhuǎn)呈或指示。

　　五、總經(jīng)理：各轉(zhuǎn)呈意見之核定。

　　六、以上各項職權(quán)之劃分，是就目前情形所擬之辦法，如以后業(yè)務(wù)改進或其他變更，當(dāng)

　　另行修訂。

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