財務分析報告-財務分析報告

時間：2022-09-30 07:53:41 財務分析報告

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　　報告摘要

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　　20**年1-6月公司主營業務收入為xx萬元，營業利潤為xx萬元，營業外收支凈額為xx萬元，實現凈利潤xxxx萬元。

　　20**年1-6月公司的主營業務成本為xx萬元，占主營業務收入的xx%，毛利率為47%，期間費用為xxx萬元，營業利潤率為xxx%。

　　20**年1-6月公司資產總額為xxx萬元，負債總額為xxx萬元，所有者權益為xxx萬元，資產負債率為36.94%，資產凈利率為4.35%，凈資產收益率為7.15%。

　　一、經營情況分析

　　20**年1-6月主要經營指標完成情況

　　項目 20**年1-6月完成 (合并口徑) 主營業務收入主營業務成本期間費用營業費用管理費用財務費用利潤總額凈利潤經營性現金流凈現金流銷售發貨銷售回款

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　(萬元)

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　上年同期 (萬元)

　　同比增減 xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　全年預算 (萬元) xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　年度預算完成率 41% 43% 39% 38% 44% 39% 37% 37% -67% -116% 43% 43%

　　與去年同期比較，各項指標均有較大幅度的增長，但距離年度預算仍有差距，相信在持續的投入下，下半年度將會有較為顯著的增長。

　　主營業務收入中各品種比例

　　XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　XXXXXXXXXX類合計 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　XXXXXXXXXX類合計 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　XXXXXXXXXX類合計 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　合計

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　量的增長價格增長量價齊增量價齊增銷售增長銷售增長量價齊減量價齊增量的增長量價下降 09年無此銷售 09年無此銷售量升，價減銷量增長

　　總體增長

　　與去年同期相比，銷售收入中各品種所占比例沒有較大的變化，仍呈三足鼎立狀態，品種XXXXXXXXXX的銷售比重一直緩慢下降、XXXXXXXXXX品種的銷售沒有延續去年的增長出現小幅下跌、生產上對依存度較高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的銷售比重，穩步上升。公司總體銷售收入比去年同期增長12%。

　　主要原因為XXXXXXXXXX半成品采購成本上漲影響，目前采購價為8.73元，去年同期為7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采購價格，受國際石油價格影響較大，已隨油價的回落而下降。XXXXXXXXXX的價格已由去年初的9.40元/公斤，降至現在的5.39元/公斤;XXXXXXXXXX原料的價格已由去年初的666.67元/公斤，降至現在的401.71元/公斤;

　　二、現金流量情況

　　現金流量項目與去年同期對比變動情況

　　從上表可知，發生現金流為負值的月份，主要是回款大幅減少，或采購付款大幅增加造成。回款波動較大的原因，是季度計算獎金，因此一般季度的頭月回款較差，而季度末月回款會猛增。采購較大的原因：1、將在XXXXXXXXXX，因此提前采購原料投入生產;2、因應預測的銷售增長而準備貨源;3、在原料價格回落后的采購;

　　20**年1-6月主要采購付現流向(萬元)

　　三、財務狀況分析

　　(一)、資產情況

　　xxxx xx xx xx xx xx xx

　　XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　xxxx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xx

　　xxxx xx xxxx xx xx xx

　　xxxx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xx xxxx xx xxxx xx xx xx

　　xxxx

　　xx xx xx xx xx xx

　　xxxx xx xx xx xxxx xx xxxx xx xx xx

　　18% 13% -11% 131% -28% 20% 392% 671% 84% 31% -1% -2%