2016上市公司財務分析報告范文
導語：財務分析報告一旦擬定了標題，就應圍繞它利用所搜集的資料進行分析并撰寫報告。下面是小編為您收集整理的范文，希望對您有所幫助。
某家電行業的股份有限公司20**年企業情況是資產總額163億，股東權益總額109億，20**年銷售收入116億，雖比上年銷售收入下降了26%，但利潤總額了20億。
一、公司資產構成分析
資產的五大組成：流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、長期待攤費用，在資產中所占的比例在2002年與20**年這兩年穩定，只是流動資產的比例略有，主要是存貨的，本年的存貨比上年了1.17倍。公司應存貨的管理，以免存貨積壓，占用的流動資金，年末公司的貨幣資金總額9億，運用的是穩健型的籌資政策。
二、公司的償債能力分析
數據分析，20**年的流動比例比2002年的流動比率了0.23，但20**年的速動比率卻比2002年了0.30.這就說明企業的短期償債能力其實是降低了。但長期償債能力卻了，20**年的利息保障倍數到109倍。而2002年是11.55.利息保障倍數也越大越好，本年的利息保障倍數過大，這說明企業不使用財務杠桿。企業的籌資主要來自于權益性籌資。而且企業長期負債占總負債的比例很小，這兩年每年所占的比例1%.相比之下，短期借款所占的比重，短期借款的利率比長期借款的利率高，這就使企業承擔了比使用短期借款而破產，但負債過低其實非常不經濟的，是該公司的大企業，負債率的降低會使加權平均資本成本率上升，從而企業資本成本的上升。種情況下，企業更為經濟的融資應該是適量借債，并且回購股份，而增資擴股。但事實上，該上市公司在20**年又以10送3分配了股份。保守的融資策略，雖一可以企業的財務風險，但另一盲目股本對將來的利益不利。當盈利能力增長和股本的增長不時，自然每收益和凈資產收益率的下滑。按年末股數計算每股凈利20**年的每股凈利1元，比2002年的每股1.7元每股下降了0.7元。
三、營運能力分析
企業的總資產周轉率為0.65較差，主要原因是的存貨與應收賬款項引起。本來上年即2002年的存貨為35億，上全年銷售成本的比重就42%.本年20**年的存貨總量高達77億，所占流動資產的比重也。凍結了的資金，非但給企業產生利潤，反而還要為它地支付資金成本。
四、盈利能力分析
報表上看，公司這兩年連續盈利，2002年的凈利潤了26億。但20**年凈利潤下降了26%，20**年凈利潤跌至20億，并且銷售收入下降的情況下營業費用比上年了50%五、獲取現金能力分析
從經營現金凈流量的角度來說企業的獲利現金能力不錯，本年的收益現金比1.09，經營現金凈流量流入現金21.8億。但總體來看并不樂觀，本年購建固定資產支付現金6億，并總體借款13億，且支付股利及利息4億，現金1.36億。
六、公司發展前景分析
公司所處行業競爭激烈的行業，市場決定企業的命運、產品的品種、質量、性能也都與產品的銷售量有密切的關系。企業盡快把庫存的電器產品銷售出去，存貨產品更新換代的，存貨很快會積壓下來，這將會企業的現金收回收，惡性循環，使存貨越壓越多。從看，本年銷售收入比上年下降了26%，送股股本了30%.
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