企業預算執行情況分析報告

時間：2022-10-08 08:50:35 報告

企業預算執行情況分析報告

　　各位代表：

企業預算執行情況分析報告

　　現在，我代表指揮部向大會作20xx年財務預算執行情況及20xx年財務預算安排的報告，請審議。

　　一、財務預算執行情況

　　20xx年的財務資產工作按照集團公司及指揮部的整體要求，認真貫徹落實指揮部工作會議精神，圍繞指揮部建設跨國石油工程技術服務公司的目標，以會計集中核算為契機，以完善全面預算管理和建立財務預警機制為重點，積極開展“管理增效、挖潛創效、制度護效”的增收節支活動，不斷提升財務管理層次，較好地完成了年度財務預算。

　　（一）主要工作量完成情況

　　（1）鉆井總進尺66.68萬米，完成預期工作量的111.13%。其中探井進尺15.37萬米，完成預期工作量的192.12%；開發井進尺51.31萬米，完成預期工作量的98.67%。

　　（2）錄井19860天，完成全年預期工作量的120.36%。

　　（3）井下作業1525井次，試油120層，壓裂475井次，酸化80井次，分別完成全年預期工作量的98.39%，171.42%，118.75%，72.72%。

　　（4）油建施工價值工作量31788萬元，完成全年預期價值工作量的1*.96%。

　　（5）供電量34991萬Kmh，完成全年預期供電量的91.9%，供水量1072萬噸，完成全年預期供水量的92.81%。

　　（6）運輸12128萬噸公里，完成全年預期工作量的1*%。

　　（7）機械加工及修理價值工作量1*08萬元，完成全年預期價值工作量的85.51%。

　　（8）物資供應量122000萬元，完成全年預期供應量的1*.45%。

　　（9）信息產業價值工作量11258萬元，完成全年預期價值工作量的1*.86%。

　　（10）成品油銷售68298噸，完成全年預期銷售量的117.75%。

　　（11）順酐銷售13291噸，完成全年預期銷售量的88.61%。

　　（12）溶劑油銷售34600噸，完成全年預期銷售量的97.14%。

　　（二）財務預算完成情況

　　1、主營業務收入：年度預算27.1億元，全年實現主營業務收入30.08億元，完成年度預算的110.96%，與上年相比增長18.2%。其中：

　　（1）吐哈關聯交易收入17.21億元，占總收入的57.2%，完成全年預算的1*.98%，與上年相比增長0.61%。

　　（2）外部作業及社會收入11.16億元，占總收入的37.1%，完成全年預算的129.97%，與上年相比增長28.42%。

　　（3）海外收入1.71億元，占總收入的5.7%，完成全年預算的107.77%，與上年相比增長14.06%。

　　2、主營業務成本及稅金：年度預算26.51億元，實際發生30.34億元，完成年度預算的114.45%，與上年相比增長4.18%，低于收入增長十四個百分點。

　　總成本中職工工資獎金支出、計提工資附加費和上繳社保基金、發放各類補貼、臨時用工勞務費以及職工物業取暖費等人工成本約10億元，占總成本的三分之一。

　　3、營業費用：年度預算2078萬元，實際發生1900萬元，比預算降低8.57%，與上年相比降低13.99%。

　　4、管理費用：年度預算4581萬元，實際發生4400萬元，比預算降低3.95%，與上年相比降低8.8%。

　　5、財務費用：年度預算-1700萬元，實際-1800萬元，比預算節約5.9%，與上年相比降低15.5%。

　　6、投資收益：年度預算1100萬元，實際1233萬元，完成年度預算的112.09%，與上年相比增長14.8%。

　　7、營業外收支凈額：年度預算為凈支出3187萬元，實際發生凈支出3147萬元，比年度預算降低1%，與上年相比降低10.45%。

　　8、三項費用補貼：全年收到集團公司補貼41*萬元，比上年減少補貼1106萬元，降低21.24%。

　　9、凈利潤：年度預算三項費用補貼后，盈虧持平。全年三項費用補貼后，剔除政策調整因素實現了盈虧持平的預算目標。

　　10、工程建設投資完成情況：

　　集團公司今年分四批下達指揮部投資計劃65922萬元，其中：非安裝設備購置28230萬元，占投資總量的42.82%，工程項目及其他10692萬元，占投資總量的16.22%,油氣合作開發投資7000萬元，占投資總量的10.62%，出疆管線投資2億元，占投資總量的30.34%。

　　指揮部全年實際完成投資63150萬元，其中：非安裝設備購置完成投資25924萬元，占年度總投資的41.*%，工程項目及其他完成投資8751萬元，占年度總投資的13.86%，油氣合作開發投資8475萬元，占年度總投資的13.42%，出疆管線投資2億元，占年度總投資的31.67%；指揮部在重點進行技術服務設備更新的同時,安排建設資金5060萬元，用于改善前線職工生活設施。

　　（三）開展的主要工作

　　1、及時組織各項收入和專項資金。

　　一是加大市場開發力度，主營業務收入不斷攀升。指揮部主營業務收入比上年同比增加5.28億元，增長18.2%。其中鉆井、井下兩單位完成收入13億元，占指揮部總收入的43.42%，增長8.58%；石油化工廠、輕烴化工廠、能源公司完成收入比上年增長57%。油建公司進入陜京二線市場，電力工程公司首次進入塔里木市場。

　　二是認真落實和油田公司年初簽訂的工程技術服務等關聯交易協議，確保指揮部基本收入的實現，保持了關聯交易收入的基本穩定。對關聯交易價款的確定、合同的簽訂、結算程序、貨款回收等進行全面指導與協調，做到及時溝通處理矛盾。

　　三是按照有關政策，落實了集團公司直接投資、三項注資、三項費用補貼、返哺資金、住房補貼、離退休生活補貼等專項資金共計3.3億元，為全年生產經營的正常開展打下了基礎。

　　四是積極爭取集團公司政策，解決了哈密、鄯善基地維修改造及就業再就業等維護穩定費用5000萬元，得到了集團公司在考核指標方面的大力支持，為指揮部今后發展減輕了經營壓力。

　　2、深入開展增收節支活動。

　　針對油田內部市場收入減少，各種增支因素日益增多，集團公司三項費用化補貼大幅度削減的嚴峻經營形勢，指揮部審時度勢，兩次召開指揮辦公會議專題研究加強企業管理、消化增支因素，確保既定目標完成的具體措施，決定深入開展增收節支活動，動員全體干部職工轉變思想觀念，群策群力，開源節流，挖潛增效。明確了“以效益為中心”、“管理無小事”、“全員參與”和“過緊日子”的指導思想，指揮部主要領導親臨基層檢查指導活動開展情況，使管理增效活動迅速在指揮部范圍內蓬勃展開，取得了市場開發不斷擴大、經營收入穩步增長、成本費用得到控制、經濟效益明顯好轉的良好效果，實現了“收入總量增長12%，可變成本下降3%，差旅費下降5%”的預定目標。

　　一是領導重視，制定和落實目標措施。自年初指揮部安排部署增收節支活動以來，各二級單位均成立了由分管領導具體抓、各相關部門齊上手的組織領導體系，研究制定了實施方案和工作計劃，落實了增收節支目標和措施。

　　二是以科技進步和技術創新為支撐，不斷提升企業核心競爭力。今年指揮部加大科技經費投入，不斷擴大新技術、新工藝應用規模，強化自主創新，一批新技術、新工藝應用成效顯著，一批成熟技術在生產經營中見到了明顯的效果。

　　三是以制度創新和規范管理為基礎，不斷提高企業管理水平。指揮部兩級機關把清理規范各項管理制度作為增收節支的重要保障措施。對不完善的進行了修改完善，并在貫徹落實上下功夫，用制度保證生產經營工作的正常運行。

　　四是按照“統一管理，統一采購，集中供應”的原則，深化物資體制改革。把重點放在降低物資采購成本方面，對承擔油田零星物資供應的門市廠商進行公開招標，從75個競標廠商中精選出53個價格低、質量優、信譽好的作為新一輪供應廠商。對分供方進行了重新評價，確立了分供方網絡，克服了多頭采購、重復儲備、物資積壓、資金流失的弊端和不足。集中采購新體制的順利運行和電子商務的有效推行，為物資采購的“精細化、集約化、規模化、信息化”管理奠定了基礎，縮短了中間環節，實現了資源共享，減少了資金占用，增強了物資采購的透明度，降低了物資采購成本，維護了指揮部的整體利益。在國內市場原材料平均價格漲幅達4.4%、鋼材漲幅達14%的不利情況下，通過采取有力措施，使大多數大宗物資價格均保持上年水平或明顯下降，平均漲幅僅為1.4%，門市物資平均價格比上年下降8.27%，全年比值比價、招標采購節約資金達3500萬元,集中采購取得了顯著成效。

　　3、不斷提升財務管理層次。

　　一是應對不斷變化的理財環境，積極研究新政策、新制度，修訂并下發了《吐哈石油勘探開發指揮部財務管理辦法》及相關制度，使指揮部的理財水平邁上新的臺階。

　　二是建立剛性控制和柔性激勵相結合的預算機制,按市場機制確定預算指標，以實現利潤和成本控制目標為重點，加強現金收支預算管理，通過現金流控制確保預算的完成。

　　三是進一步加強稅收工作研究，積極應對企業所得稅稅收政策的變化，采用稅法賦予的優惠條件，通過對自身理財活動的安排，盡可能降低稅負，節約稅金支出。

　　四是研究解決了國外裝備配套費的攤銷1.7億元，減輕了鉆井、井下公司等開拓國際市場單位的成本壓力，使指揮部國際化經營輕裝上陣，有力地推進了指揮部國際化經營戰略的實施。

　　五是通過注入無息貸款，確保和支持主要生產單位外闖市場和生產經營建設資金的需求，使指揮部外部市場不斷擴大，收入比重大幅度上升，由20xx年的33.8%上升到20xx年的42.8%，增加了9%。

　　六是對于經營困難單位給予一定的資金使用、外銷產品價格補貼等政策優惠，幫助其走出生產經營困境，加快扭虧解困步伐。

　　4、嚴格執行資金管理內控機制。

　　一是加強資金風險與責任管理。發揮內部結算中心監督、管理、調度、籌集資金的職能，使資金管理覆蓋指揮部所有市場開發區域，防范資金風險。對外付款繼續實行了付款承諾制度。

　　二是貫徹資金管理內部控制制度。根據《內部會計控制規范—基本規范》、《現金及銀行賬戶管理辦法》等法規和制度，進一步建立和完善了資金內部控制制度，實行嚴格的資金授權與監督機制，確保資金安全運行。

　　三是開展資金管理安全檢查。按照集團公司《關于立即開展資金安全檢查，進一步強化資金管理工作的通知》精神，從貨幣資金日常管理的重點控制環節和實際執行入手，突出外部市場的資金管理，在指揮部范圍內組織開展了資金安全檢查工作，并對現有在職出納人員基本情況和崗位輪換制度進行了檢查和規范，進一步強化了資金管理基礎工作，保證了資金管理各項內部控制制度的有效執行和嚴格落實。同時，實行嚴格的賬戶開立審批制度，對各單位的銀行賬戶進行了一次清理。

　　四是高度重視資金的時間價值。牢固樹立“效益優先，現金為王”的觀念，在努力開拓市場的同時，不斷加大資金的結算與回籠工作。指揮部對各單位的債權債務清理以及現金流利潤納入到了年度整體考核之中，為提升利潤質量和保證資金供應奠定了基礎。

　　5、積極實施會計集中核算。

　　一是建立健全會計集中核算體系，建立統一高效的會計信息數據庫。按照集團公司要求，組織制定了指揮部會計集中核算管理辦法和集中核算業務處理流程，順利實現了會計核算、賬務管理及報表編報工作，提前半年完成了集團公司提出的會計集中核算基本目標。

　　二是充分利用會計集中核算的信息優勢，及時規范各責任中心會計核算業務。根據會計集中核算的信息優勢，加強了會計核算過程控制，從事前審核、事中復核、事后考核全方位實行財務監控，制止不合規會計業務進入核算流程，規范各單位經濟業務活動，保證了會計信息的質量。

　　三是積極深入基層調查研究，及時指導各單位會計核算工作，理順各單位會計核算體制。根據會計集中核算的管理要求，積極組織有關人員深入各單位調查研究，協助各單位規范會計核算；同時仔細分析會計集中核算所出現的新問題，嚴格按照《企業會計制度》和集團公司《會計核算辦法》的要求，整改會計核算不規范的業務，廢除不適應會計集中核算要求的內容。

　　6、認真完成年度重點工作。

　　一是深入開展財務稅收自查工作。根據集團公司財務稅收檢查工作總體部署,成立財務稅收檢查領導小組和檢查辦公室，制訂了《指揮部財務稅收檢查工作方案》，結合指揮部實際，對會計信息質量、重大經濟決策等10大類檢查重點和190余項具體檢查內容進行自查,抽調業務骨干組成兩個檢查小組對指揮部所屬單位進行了全面檢查，對檢查出的問題在決算會上進行了講評并全部整改落實，促使指揮部的會計核算和財務管理水平不斷提高。

　　二是配合中介機構搞好年終決算。在規范核算、嚴肅財經紀律的前提下，統籌安排，配合中介機構完成了對指揮部年終決算的審計工作，出具了無保留意見的審計報告，指揮部財務決算工作連續四年被集團公司評為優勝單位并獲得二等獎。

　　三是迎接了由集團公司審計中心組織的對指揮部年度經營成果考核和投資計劃專項審計檢查。

　　四是按照國家和集團公司分離企業辦社會職能的統一部署，積極做好與地方政府溝通協調，完成了中小學移交地方的經費核定與協商以及爭取集團公司和國家對經費的批準工作，為順利實現移交地方政府管理奠定了基礎。

　　是清理法人實體工作按進度正點運行，已完成對法人實體的清理歸類上報工作，處置方案已得到集團公司批復。

　　六是抓好鉆井系統定額編制。積極協調雙方存在分歧，及時溝通并向集團公司定額編制辦公室進行匯報，目前已完成集團公司專題審核。

　　（四）存在的主要問題

　　1、部分單位虧損的局面依然沒有改變，降低了指揮部的整體盈利能力。20xx年，指揮部雖然全面完成了生產經營任務，但內部單位發展依然不平衡，小部分單位由于受工作量少、市場變化、原材料價格上漲以及投入與產出、生產能力與市場空間不匹配等問題的影響，導致生產經營成本上升，虧損較為嚴重。

　　2、資金管理的集中度不高。隨著市場開發的不斷擴大，外部市場點多、面廣、戰線長，由于傳統金融服務項目難以滿足市場開發需要，造成外部市場銀行開戶多，沒有完全納入指揮部總戶統一管理。

　　3、部分單位生產經營資金面臨周轉困難的壓力。個別單位的部分社會市場由于發包方誠信度差，業主背景復雜，外部欠款數額大，欠款客戶分布區域廣，欠款時間長以及清欠成本高等諸多原因，給資金清欠工作增加了難度，造成生產經營資金周轉困難。

　　4、預算執行不力，計劃外投資時有發生。一年來，絕大部分單位能夠嚴格執行指揮部預算安排和投資計劃，但也有少數單位違反國家財經紀律，無視企業內部管理制度，違規集資，先斬后奏，計劃外建設和購置設備，資本性支出列收益性支出。

　　二、財務預算安排

　　（一）經營形勢分析

　　20xx年是指揮部實現“十五”規劃目標的最后一年，是為“十一五”發展打好基礎的關鍵一年，是不吃補貼不虧損的第一年，也是面臨巨大經營壓力的一年。從內外部形勢分析，既有新的發展機遇，也存在著嚴峻挑戰。生產經營形勢除市場不確定和作業價格變化兩大因素外，還有以下因素將對指揮部帶來較大的影響：

　　一是集團公司取消三項費用化補貼。今年，集團公司下達給指揮部的經營目標是不吃補貼不虧損，在取消三項費用補貼的情況下實現盈虧持平，意味著離退休費用和醫院補貼全部由企業當年損益自行負擔，與20xx年相比，指揮部純利潤將減少4100萬元，要消化此項缺口，任務十分艱巨。

　　二是油田公司投資減少，產量持續下降，使鉆井和井下作業收入減少，初步測算將影響指揮部收入1.12億元。

　　三是增支因素不斷上升。首先是工資調增，其次是原材料、電價持續上漲，在繼20xx年、20xx年電費連續上漲的基礎上，20xx年電價再次上調。預計全年增支因素影響達8400萬元。

　　四是井控固控配套攤銷壓力加大。12.23事故之后,股份公司提高了安全裝置的配套標準,按新標準更新相關裝置后，由于集團公司新的會計核算辦法規定攤銷年限從五年縮短為三年，年攤銷額增加4300萬元，使得近兩年消化難度加大。

　　（二）財務預算安排

　　1、指導思想

　　以黨的十六屆四中全會精神和“三個代表”重要思想為指導，以經濟效益為中心，以長遠發展為主題，以穩定為基礎，以市場為導向，以技術進步為手段，充分發揮人才、技術、設備、資源優勢，積極開拓國內外市場，發展壯大主營業務，深化企業內部挖潛改造，堅定不移地實施低成本發展戰略，增收節支，促進企業生產經營的良性循環，實現企業持續穩定發展。

　　2、預算安排的原則

　　（1）堅持以效益為中心的原則。不斷提升企業核心競爭力，增強整體競爭實力，繼續保持經濟總量的穩步增長。

　　（2）堅持投資高回報原則。培育新的經濟增長點，增強企業發展后勁。

　　（3）堅持低成本發展的原則。打足收入，控制支出，各項收入和支出全部納入年度總預算。

　　（4）堅持科技進步的原則。加大科技投入力度，不斷更新技術和產品，滿足企業長期發展的需要。

　　（5）關心職工利益的原則。創造優美、和諧的工作、生活環境，使企業效益與職工利益協調發展。

　　（6）加強現金流管理的原則。通過現金流預算管理，加大債權的清收力度，減少壞帳損失的風險，提高利潤質量。

　　（7）體現基本公平的原則。實事求是，客觀公正，盡可能做到標準一致、測算公平、合理負擔。

　　（8）對特困單位給予扶持的原則。根據各單位實際情況，對經營確有困難的單位，給予限虧補貼。

　　3、預算安排結果

　　（1）經營預算安排

　　主營業務收入32.2億元，比上年執行數增加2.12億元，增長7.06%。

　　主營業務成本及稅金控制目標31.57億元,比上年執行數增加1.23億元，增長4.*%，低于收入預算增長三個百分點。

　　營業費用1850萬元，比上年執行數減少50萬元，降低2.63%。

　　管理費用4225萬元，比上年執行數減少175萬元，降低4%。

　　財務費用-1780萬元，與上年基本持平。

　　投資收益1200萬元，與上年基本持平。

　　營業外支出500萬元，比上年執行數減少2647萬元，降低84.1%，主要為中小學移交地方后，減少的學校經費補貼。

　　利潤為不吃補貼達到盈虧持平。

　　（2）建設資金預算安排

　　20xx年安排總投資85000萬元，比上年執行數增加218*萬元，增長34.5%。其中：非安裝設備購置17435萬元，占總投資的20.51%，比上年執行數下降32.2%；工程建設17465萬元，占總投資的20.54%，比上年執行數上升101.46%,油氣合作開發20100萬元，占總投資的23.65%，比上年執行數上升56.2%，出疆管線30000萬元，占總投資的35.3%，比上年執行數上升50%；

　　工程技術服務投資15127萬元，占總投資的17.81%；生產服務投資3565萬元，占總投資的4.19%；多元發展投資120xx萬元，占總投資的14.12%；其他投資543*萬元，占總投資的63.88%。

　　三、強化管理，努力完成年度財務預算目標

　　面對嚴峻的經營形勢，各單位、各級領導要帶領廣大干部職工，繼續積極有效地開拓內外部市場，繼續堅持發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統，繼續廣泛深入開展增收節支、內部挖潛活動，制定切實可行的生產經營措施，不斷提高管理水平，確保指揮部生產經營目標的完成。財務資產工作重點要抓好以下幾個方面：

　　（一）全面提升預算管理水平。

　　一是建立考核指標和奮斗目標相結合的分檔預算管理模式，在保證絕大多數考核指標完成的情況下，確立各單位的奮斗目標，使指揮部的預算管理體系更趨完善。

　　二是全面分解預算，落實管理責任。預算確定下達后，各單位要將預算指標層層分解到各分公司、車間、隊站、部門，各部門再落實到每個人，從而實現經營壓力的有效傳遞。在時間上，要將年度預算分解為月度預算，以年度預算控制月度預算，以月度預算的完成保證年度預算的實現，強化預算管理的約束性。

　　三是完善財務預算分析和預警系統。在20xx年完成財務預算管理分析、評價和預警系統的基礎上，進一步加以完善，依靠會計集中核算后，會計信息及時快捷的有利條件，對指揮部整體預算執行、某一單位預算執行、某一目標市場及某一項目等進行定期、不定期財務分析和動態的經濟評價，及時發現矛盾和問題，以便調整工作安排，采取措施，糾正偏差。

　　（二）持續加強資金精細化管理。

　　一是加強資金高度集中管理。推行資金總分賬戶管理模式，建立以“一級資金控制權，單一賬戶體系和一個資金調劑中心”為核心內容的國內資金收支兩條線管理。隨著指揮部市場開拓的擴大，跨地區施工業務的比例不斷增長，部分單位外部項目使用大額備用金辦理結算，部分單位異地開設銀行賬戶，資金支付缺乏必要的內控機制，這不僅造成了資金管理控制的死角，增大了資金風險，同時，也形成了大量的資金沉淀，降低了資金使用效益，這種資金管理方式，已無法適應指揮部跨地區業務發展的要求。建立資金總分賬戶管理模式，推行資金收支兩條線管理不僅是集團公司的統一要求，更是指揮部市場開拓與生產經營管理的需要，各二級單位所有資金收入全部進入指揮部的總賬戶，使一切資金的出入始終置于指揮部的嚴密監管之下，以降低資金風險，減少資金沉淀，提高資金使用效益。

　　二是加強資金流分析與管理，嚴格控制資金流入和流出。樹立“錢流到哪里，管理就緊跟到哪里”的觀念，將資金流管理貫穿于企業管理的各個環節，嚴把資金流的出入關口，對經營活動、投資活動和籌資活動產生的資金流進行嚴格管理，同時要像管理安全生產一樣管理資金，確保資金的安全、完整。

　　三是加快產品勞務資金的結算協調與回收。針對各單位外部作業結算滯后等問題，主動與各區域油田公司有關部門進行及時溝通協調，提高結算速度，加快資金回收。對于社會市場收入比重較高、結算困難、資金回籠慢、歷史遺留應收款項金額大的單位，要成立專門的清欠機構，落實清欠責任，建立欠款回收的獎懲制度。指揮部對各單位的貨款回收將納入到年度整體考核之中。

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