國庫崗位工作總結

時間：2026-02-17 16:11:54 工作總結

國庫崗位工作總結

　　總結是對某一階段的工作、學習或思想中的經驗或情況進行分析研究的書面材料，它可以明確下一步的工作方向，少走彎路，少犯錯誤，提高工作效益，不如靜下心來好好寫寫總結吧。那么你知道總結如何寫嗎？以下是小編為大家收集的國庫崗位工作總結，歡迎閱讀與收藏。

國庫崗位工作總結

國庫崗位工作總結1

　　近年來，隨著國家經濟持續發展以及國庫集中收付改革步伐加快，各級人民銀行國庫經理預算收支業務筆數與金額迅猛增長，政府預算收支工作對經理國庫的要求越來越高，與此形成強烈反差的則是，人民銀行組織體系建設相對滯后，甚至有所倒退，國庫干部隊伍建設也沒有跟上業務發展的步伐。本文站在國家利益的高度，從宏觀與發展的視角，認真研究分析人民銀行國庫組織體系與干部隊伍配備管理現狀，呼吁加快人民銀行國庫組織體系建設與干部隊伍培養。

　　一、研究人民銀行國庫組織體系建設與干部隊伍培養需要準備把握的三個方面問題

　　（一）關于國庫業務量與工作量的區分

　　許多研究國庫組織體系與干部隊伍建設的人士，普遍將國庫經辦的業務量作為分析研究的重要依據。這有一定的道理，但如果忽視了其他方面的參考依據，則會使國庫研究誤入歧途。其實，國庫業務量是指各級國庫辦理的預算收入收納、撥款支撥、收入退庫、預算收入更正等業務筆數，而國庫工作量則是除了國庫辦理的上述基礎性業務之外的在其他方面需要承擔的客觀的具體的工作。比如，近年來，總行國庫局對國庫部門的要求標準較高，要求各級國庫做好庫存日報、預算收支月報、退庫月報編制以及分析，要求編制上報國債發行周報、國債持有量月報以及國債發行信息，要求開展國庫收支專題調研與綜合調研分析，要求組織開展支庫業務、國庫集中支付業務、國債發行兌付業務、國庫經收業務等現場檢查，國庫部門還需要與財政、稅務等外部單位就財政國庫集中收付改革、稅收政策改革等進行大量的溝通與協調，這都需要國庫部門付出很多的精力，這個工作量累加起來是十分巨大的，必須予以統籌考慮。

　　（二）關于國庫服務屬性與管理屬性的界定

　　在研究國庫組織體系與隊伍建設上，大多數同志喜歡將國庫定位于傳統的服務型的業務工作。其實這種定性本質上沒有什么錯誤，本來國庫是為國家預算收支工作服務的。但是，隨著社會發展以及經濟變革，也為國庫賦予了許多管理職能。比如，對各種預算撥款用途合規性、計劃性、規范性進行監督，對各級預算收入在金融機構劃轉進行監督，對各級預算收入退庫進行監督，對各級財政資金賬戶進行監督，等等。所以從這個意義上講，國庫是一種兼有服務與管理職能的綜合性部門。如果這樣界定國庫服務與管理的屬性，更容易客觀辯證地看待國庫組織體系建設以及國庫干部隊伍培養。

　　（三）關于國庫干部隊伍正式與非正式的管理

　　目前，人民銀行，尤其是中心支行以下的干部隊伍普遍緊張，如果僅僅向人民銀行內部挖潛人力資源，國庫干部隊伍的配備將無法得到有效地滿足。各級人民銀行分支機構經理的國庫，既包括了中央國庫，又包括了地方國庫。也就是說，人民銀行分支機構經理國庫一方面收納上解中央級預算收入，劃撥中央財政轉移資金，在為中央預算收支工作服務，另一方面還要為地方預算收支工作服務。那么，在國庫人員配備上，就可以與地方政府協調，適當招聘一些從事地方國庫業務操作的人員，幫助解決基層人民銀行國庫隊伍匱乏問題。

　　二、人民銀行國庫組織體系與隊伍建設的現狀與問題

　　（一）基層國庫管理的現狀

　　1.業務增長突飛猛進，發展后勁不可估量。近年來，國庫業務發展十分迅猛，發展動力多來自外部的推動。比如國庫集中收付管理制度改革與推進，促使各級社保基金、水資源費、工會經費等政府預算內外收入逐步納入國庫核算與管理。同時，國庫自身建設與要求也在不斷提升，直接辦理國債兌付業務、涉農財政補貼業務等創新性工作，也相應增加了國庫部門的業務量。同時，近年來國庫外部協調工作量、國庫執法檢查工作量、國庫信息反映數量、國庫調研數量以及國庫向人民銀行內審、事后、會計、紀檢監察等部門報送的相關報表、材料等，都增長了很多。在今后相當長的一段時期，政府以及社會各界對國庫服務需求越來越高，僅農村社保的試點與擴面，就可以使國庫業務量倍增。隨著國庫服務手段不斷改進，各種政府預算收入將全部納入國庫核算，許多政府預算支出將直接由國庫直達收款人，所以國庫業務發展后勁不可估量。

　　2.人員配備相對不足，穩定難度不可小視。當前，中心支庫及其以上國庫的人員配備相對充足，縣市支庫人員配備相對緊張。縣市支庫人員年齡結構老化、知識結構老化、認識理念老化也是不容爭辯的事實。另外，由于支庫人員工作量相對人民銀行其他內設機構來說相對較大，承擔的業務工作壓力、績效考核壓力、風險防范壓力在縣市支行也是最大的`，而個人進步與事業發展相對滯后，在很大程度上影響了縣市支庫人員的配備與穩定。在一些縣市支行，許多國庫人員調離國庫部門的意愿非常強烈，但從其他部門安排到國庫部門則往往需要行長做工作予以爭取，“老實人干國庫事，國庫人干老實事”是許多地方人民銀行員工的共識。

　　3.崗位設置流于形式，內部制約不可放松。根據總行國庫相關規定，各級國庫需要設置會計核算、統計分析、國庫監管、國債管理、系統維護等10多個具體崗位，縣市支庫也不例外。這樣，支庫為了應付眾多的崗位設置，只好模糊應對。現在，除了國庫會計核算具體崗位外，其他相對較虛的崗位常常是有人無崗，或有崗無責，即便是上級國庫安排布置的工作，也是馬虎應對。當前，一些縣市支行進行了內設崗位與職能整合，支行領導對于國庫工作的要求，也常常是滿足于賬平表對、不出風險，上級國庫安排的需要高標準完成的工作，由于沒有素質較高、責任心較強的人員作保證，也常常是應對了事。

　　（二）存在的問題與根源

　　1.業務管理“頭重腳輕”，難以實現“平衡發展”。人民銀行依法經理國庫工作，在總行層面是十分重視的。總行國庫局無論是國庫制度體系、國庫資金匯劃體系以及國庫監管體系建設，還是國庫統計分析體系、國庫信息化體系以及國庫文化體系建設，都是十分迅速，工作要求也是十分高的，且總局也有高素質的人才作保證，所以，人民銀行總行經理國庫水平非常高。同時，總行國庫局也按照做大做強國庫的思路，對下級國庫的各個方面工作嚴格要求，希望促進人民銀行經理國庫整體水平的提高。然而，自上而下，人民銀行國庫部門的人員配備越來越緊，國庫人員綜合素質也越來越低，經理國庫工作水平也相應呈下降趨勢。所以，人民銀行國庫的人員管理、業務素質、制度建設、內控能力、工作水平等就像一個“倒金字塔”，顯得“頭重腳輕”，嚴重制約了人民銀行經理國庫事業的平衡發展。

　　2.機構建設“徒有虛名”，難以實現“權責對等”。人民銀行經理國庫是為了滿足國家預算收支工作而存在的。在國家預算收支工作的征收、劃繳、入庫、使用管理的環節中，國家相應設立了預算收入征收機關（國稅、地稅、海關、社保等）、劃繳（商業銀行、信用社）、入庫（國庫）、資金管理（財政）等單位，只有國庫是人民銀行的內設機構，其他單位都是機構編制相對獨立的單位。同時，由于基層人民銀行職能弱化等原因，縣市支行國庫內設機構多被與其他職能部門合并，支行國庫股的招牌在縣市級人民銀行已經很少見。可以說，人民銀行國庫在地方政府預算收支工作中承擔了很大的法定職責與義務，但在機構管理中沒有相應匹配。在一個地方中，常常是人民銀行國庫部門的幾名工作人員，辦理了數百、上千名的稅務征收人員、上百名的財政人員所經辦的業務，因為，一個地方的所有預算收入最終都要進行人民銀行國庫，所有預算收支都要從人民銀行國庫撥出。由于國庫機構建設的長期滯后，縣市人民銀行國庫就像“小牛拉大車”一樣，負重前行。

　　3.隊伍建設“環境堪憂”，難以實現“持續發展”。在國庫隊伍建設上存在一個難以有效解決的“瓶頸”問題，就是地方政府對經理國庫精細化的管理、高標準的要求與人民銀行國庫隊伍綜合素質難以提高的矛盾。一方面，地方政府實施的國庫集中收付、社會保險、稅收征管等改革，需要國庫予以配套，需要國庫不斷改進服務，提高政府資金的使用效率，需要國庫加強內控，確保國庫資金的安全完整，需要國庫加強收支分析，提供有價值的參考信息。另一方面，由于基層國庫一般僅有3～5人名人員，在忙完日常資金收納報解、會計核算、賬平表對、國庫收支分析等基礎性的工作后，已經鮮有精力完成其他方面的工作和任務。再者，多年來許多人民銀行分支機構把國庫作為一種傳統的服務性工作，對人員素質要求不十分高，所以國庫人員一般也難以在晉級、升職等個人進步上取得較大的收獲，國庫人才使用、發揮、管理的環境不十分理想，培養一支高素質的國庫隊伍，也只是各級人民銀行對國庫隊伍建設提出的理想化的戰略口號，實現這一目標任重而道遠。

　　三、建議與對策

　　（一）樹立全局意識，統籌國庫事業發展

　　在分析研究國庫組織體系建設與隊伍培養上，既要結合人民銀行的實際工作，又要跳出人民銀行的固定思維。國庫是為國家預算收支工作服務，并以此促進國家各級政權機關的正常運轉，促進國家財政、稅務政策的順利實施，促進國家經濟建設與社會文明進步。現代國庫的職能作用十分巨大，尤其是建設中國特色社會主義與國庫的職能發揮息息相關。為此，我們必須樹立全局意識，以科學發展觀為指導，統籌研究和決策國庫職能作用的定位、國庫組織體系的構建以及國庫事業的發展。

　　（二）樹立發展意識，保障國庫機構建設

　　國庫事業的持續發展，需要有健全完善的國庫組織機構作保障。當前，國庫組織機構建設可以分三步走。第一步，健全“末梢機構”。國庫末梢機構，即縣市國庫的辦公機構。要迅速扭轉縣市支行撤銷國庫股、合并綜合業務股的做法。積極穩妥的做法為：保留現有的國庫股，與綜合業務股合署辦公，原來沒有設立國庫股的支行，也要盡快設立與綜合業務股合署辦公的國庫股。第二步，運作“金庫機構”。多年來，國家金庫印章僅僅作為加蓋業務報表等使用，不能對外發文、發函，也就是說沒有獨立行文的效能。當前，應該允許各級國庫在嚴格遵守人民銀行發文各種管理規定的基礎上，單獨就國庫工作對外行文，擴大國庫的社會影響。三是升格“國庫機構”。積極向國家決策層爭取，尊重人民銀行國庫在國家預算收支工作中的地位與職能作用，參照國家外匯管理局的模式，對國庫辦公機構作適當的升格。比如，人民銀行總行對外單獨運作國家金庫總庫的職能，按照不同的管理職責設立若干個司級業務機構。人民銀行分支機構比照設立國庫辦公機構。

　　（三）樹立人本意識，保證國庫人員配備

　　當前，要徹底解決人民銀行國庫人員相對不足的問題，可以從兩個方面統籌考慮。一方面，對國庫隊伍進行適當的優化，建立一支高素質的專職正式國庫隊伍。比如，縣市支行應對配備3～5人專職正式國庫人員。另一方面，由各級地方政府承擔相關費用，面向社會公開招聘專職國庫人員，納入人民銀行國庫人員管理。比如，縣市支行對外招聘3～5名專職國庫人員。如此，縣市支行國庫專職人員可以達到6～10名，可以很好地解決國庫崗位設置、業務發展對人員的合理要求。至于國庫人員業務與崗位分工，可以考慮將招聘的人員分配到具體核算等操作性的崗位，人民銀行正式國庫人員從事管理性與調研分析工作。中心支行與分行也可以參照此辦法，解決國庫人員的配備問題。

國庫崗位工作總結2

　　引言

　　隨著銀監分設、財稅體制改革、信息化建設加快等，基層人民銀行在各項職能履行上，面臨日益削弱和滯后的態勢，特別是在貨幣政策傳導、監管效能發揮上，其表現尤為突出。因此，就目前而言，在法律、法規的要求范圍內，人民銀行國庫的服務方式和監管手段相對具有權威性和實用性。基層人民銀行在近幾年來，進一步強化了國庫隊伍建設，較好地履行了國庫職責。但也因為各種原因，其法定的作用和職能難以得到充分發揮。我們根據轄內兩級國庫的實際情況，對這一現象產生的原因作了一些分析。

　　一、基本情況分析

　　由于國庫部門對崗位設置的要求有非常具體而明確的剛性要求，轄內縣市支庫的國庫崗位設置是按20xx年武漢分行對支行進行整合的基礎上形成的現有模式，中心支庫根據制度要求和業務開展需要，設置相應崗位。因此在對人員的配備上相對要求嚴格。兩級人行高度重視國庫工作，在人員上對國庫部門給予了大力支持和充分保障。但由于基層人民銀行人員整體配備上的原因，仍存在著制約國庫發展的因素。

　　（一）人員年齡結構：全轄兩級國庫配備有專職或兼職國庫人員41人。年齡在30歲以下的有3人，30至40歲的有12人，40至50歲的有21人，50歲以上的有5人。國庫系統人員配備以中年為主，特別集中在40至50歲區域間，占總人數的51.22%。因為中心支庫人員配備相對年輕，如果剔除，支庫在這一區間的人員老化更為明顯，占比將近70%。

　　（二）人員文化結構：兩級41名國庫人員中，高中及高中以下文化程度的有2人，大專文化程度的有18人，本科文化程度的有21人。國庫人員的文化程度相對較高，本科人數占比為51.22%，略高于轄內在職員工平均數近3個百分點。

　　（三）人員職稱結構：無職稱者5人，初級有16人，中級19人，其他的有1人。轄內國庫人員的職稱擁有數遠遠超過了在職員工的平均水平，高出17個百分點。

　　（四）人員專業工作年限：具有3年以下國庫專業工作年限的有4人，3年至5年的有8人，5年至10年的有15人，10年以上的有14人。轄內兩級國庫人員隊伍相對穩定。

　　二、深層解讀

　　通過梳理轄內兩級國庫現有人員配置和業務開展情況，在國庫現階段的快速發展時期，基層國庫建設所面臨的形勢、需要解決的問題實際上已經有了初步的明晰，如基層國庫的發展方向如何？基層國庫建設的立足點在哪？基層國庫建設的難度有多大等。對這些問題的深層解讀，無疑對加強基層國庫建設和促進國庫事業的發展大有裨益。

　　解讀一：基層國庫的發展方向

　　1985年7月，國務院頒布了《國家金庫管理條例》，首次確定我國的國庫體制為“中國人民銀行具體經理國庫”；1994年頒布的《預算法》和1995年頒布的《預算法實施條例》明確地方國庫業務由人民銀行分支機構經理；1995年頒布并于20xx年修訂的《中國人民銀行法》都明確規定了人民銀行經理國庫的職能。因此人民銀行經理國庫既是社會發展的現實需求，也是法律賦予的神圣使命，是我國中央銀行改革的一項重要成果。

　　《國家金庫管理條例》頒布實施25年多來，各級人民銀行依法履職，充分發揮執行、促進、監督和反映作用；牢固樹立服務理念，推動國庫創新；嚴密防范國庫資金風險，不斷深化國庫服務的深度和廣度。國庫對經濟社會發展、財稅金融改革、政府服務和國計民生問題的解決，都發揮了重要、積極、不可替代的作用。

　　20xx年，人民銀行原副行長蘇寧曾明確提出：在今后一段時期，國庫發展的總體目標為――構建完善的`國庫法規體系、完整的國庫組織機構體系、高效的國庫服務體系、規范有效的國庫監督體系，建設具有世界先進水平的國庫業務管理系統，在此基礎上，將國庫建設成為資金安全、高效，服務手段先進、便捷，管理科學、精細，內外關系協調、和諧，與社會主義市場經濟相適應的現代化國庫。國庫總局出臺了《國庫業務發展規劃（20xx――20xx）》，對基層國庫發展提出了相應的要求：堅持安全、高效和服務與監管并重的原則，建立管理科學、安全高效、監管有力、服務政府、受益于民的現代化、科學化新型國庫。特別是在隊伍建設上，要打造一支“學習型、研究型、專家型、務實型、開拓型”的干部隊伍，為國庫健康、持續發展提供人力支持。

　　解讀二：基層國庫建設的立足點

　　當前，我國正處于改革發展的關健時期，國民經濟的持續快速增長和和諧社會的建設為國庫建設提供了難得的機遇；財稅體制改革的不斷深化對國庫提出了更高的要求；金融業改革和發展給國庫帶來了新的課題；科學技術的進步創新為國庫提供了的有效的技術支撐。因此，基層國庫建設的立足點應為：以國庫資金安全為主線，以國庫三T系統和信息化建設為平臺，著力支持區域經濟社會發展，充分發揮國庫的執行、促進、監督和反映作用，確保政府預算收支計劃的順利完成。

　　解讀三：基層國庫建設的難點

　　改革發展時代所賦予的責任和使命，都使國庫在新的歷史時期面臨眾多的機遇和挑戰。而基層國庫要完成或實現自己的使命，其自我建設和完善的過程仍然任重道遠。從調查樣本所反映的情況看，制度建設和隊伍建設成了基層國庫履職中兩大制肘。

　　制度建設亟待完善

　　①法律規定與實際操作的矛盾。依據《人民銀行法》、《國家金庫管理條例》、《預算法》等相關法律法規規定：人民銀行依法經理國庫，國庫部門有六項職責和六大權限。而在實際操作過程中，隨著財稅體制改革的不斷深化和人民銀行自身職能轉換，國庫已成為了各級政府部門事實上的“出納”――“理（管理）而不經（經營）”、“管又無據”。特別是“鄉財縣管”、財政國庫集中支付、“省直管縣”等改革的推進，國庫服務范圍不斷擴大與管理手段缺位的矛盾日益凸現，除了對傳統經收業務、商業銀行業務的規范性監管相對較為健全外，對財政、稅務和其他征收部門的監督管理基本上是紙上談兵，職能作用的發揮沒有行政的、操作性強的現實手段。特別是在基層行，與財政、稅務及其他征收部門的關系處理上，完全依賴于日常工作中所積累和形成的一些約定俗成的模式，個別地方政府領導甚至對國庫工作的性質都不甚了解，更談不上“各級政府應加強對同級國庫的領導”。

　　②崗位設定與支庫會計人員配置的矛盾

　　按照國庫會計核算業務操作規程規定：事后監督、同城票據交換、系統維護、會計主管（含其授權人員）崗位人員不得參與會計賬戶處理；綜合核算、明細核算記賬和資金清算記賬崗位人員不得相互兼任，經辦人員不得參與對自身業務的復核、檢查及對賬；非系統維護崗位人員不得參與國庫會計業務系統維護；印、押、證必須嚴格實行“三分管”并按照“誰使用、誰保管、誰負責”的原則進行管理。但實際工作中存在著人少崗位多，兼崗有矛盾的現象。轄內某支庫國庫會計發行股是三股合一，正式員工9人，臨時工2人，要保證正常業務的開展，必須一人多崗，一人多責。如明細崗兼統計分析系統（TMIS）的操作，清算記賬崗兼發行會計，復核崗兼發行復核并保管、使用國庫印章，國庫事后監督兼會計事后監督、支票影像系統、對賬系統的操作等。在實際操作過程中，清算記賬崗使用國庫同城票據交換資金劃賬憑證及其他國庫重要空白憑證，從業務操作上講“誰使用、誰保管”，但是由于他兼任了發行會計，保管現金付訖章、發行基金付訖章，從“大會計”角度看，“印、證”交叉，就違反了會計制度，因此我們只能將在用的該憑證交給另一人保管，這又違反了國庫會計操作規程。另外如果遇到培訓、外出檢查、正常休假等情況，兼崗和頂班就更不可避免。

　　隊伍現狀亟等改善

　　從目前情況看，基層國庫大都存在人員短缺、人員老化的問題。①支庫人員年齡結構老化。轄內四個支庫專、兼職國庫人員的平均年齡達到了42歲，年長者為56歲。而出現這一現象主要是基于近十年來人民銀行基層支行一直未吸納新人，各基層行在國庫人員配備上雖是全力傾斜，但仍是捉襟見肘。以某支行為例：全行員工25人，其中50歲以上的有9人，45歲至50歲的有7人，30歲以下的無一人。其中有8人完全不懂電腦操作，有2人未出過保衛股。②人員理論水平難以適應形勢發展需要。兩級國庫中有本科學歷的名義上有21人，但真正為全日制本科畢業的僅有2人，其他大部分為通過函授學習取得，真正的理論水平可想而知，與總局、省分庫相比，理論水平差距太大，要按要求全面完成總庫、省分庫的各項工作任務，推動國庫的發展難以勝任。③缺乏有效的人才激勵機制。隊伍的穩定，人員調整力度小，特別是在基層行，一般員工提拔、晉升難度大，加上經濟待遇上一些區別，導致“得過且過”的思想較為普遍。今年總行為了解決這一問題，將職稱待遇相對提高，而這些人又錯過了獲評職稱的最佳時期，從某種程度上心態變化更大，思想更為波動。④工作任務相對繁重。在基層行，國庫部門已經成為了任務最重、風險最大、最為繁瑣的部門，比如國庫會計核算處理，由于系統的問題，經常需要加班加點；加上系統不停的升級、新業務的開展等，數據、參數維護工作“苦不堪言”，在待遇一致的前提下，相比其他部門，國庫員工自是有苦難言。

　　綜上所述，目前基層國庫的基本現狀是：“保安全、保運轉”；“不求有功，但求無過”。類似的想法和作法在相當一部分人包括管理層也普遍存在。

　　三、加快基層國庫建設的思考

　　一是要結合修改后的《預算法》的出臺，盡快對《國家金庫管理條例》和《實施細則》進行相應的修訂、完善，進一步明確國庫監督管理的方向、手段、罰則。在義務發展對等的同時，賦予國庫適當的履行義務所需要的權力。

　　二是加快國庫三T系統建設和推廣，盡量減輕國庫部門的勞動強度和人員壓力。在系統推廣過程中，要進行有步驟、有目的性的試點工作，避免因新系統不完善或不能正常運行等因素形成的一些不必要的工作量。

　　三是在國庫機構設置上，根據現行基層人民銀行履職的需要，在支行單設國庫部門，為國庫履職需要創造良好的環境。同時隨著國庫風險點的增加，基層行要把風險防范措施落實到業務操作中每一環節，建立和完善內控機制，嚴格崗位責任制和風險管理責任制。建立科學的、全面的、上下聯動的、財稅庫行協調配合的內控防范體系，各司其職，全方位實施積極有效的內控措施，確保國庫資金安全。

國庫崗位工作總結3

　　一、進一步建立健全會計崗位責任制

　　為加強財政總預算會計內部管理，一是對會計崗位設置、撥款印鑒管理、資金撥付程序作出具體規定。二是結合實際，建立完善的總預算會計崗位責任制，崗位責任落實做到“依崗定責、依責定人”，設置了會計主管、核算、撥款、稽核等崗位，明確了各崗位職責，保證了相互間既有配合，又有制約和監督。目前，全省以總預算會計崗位、責任設置為主，學歷專業、專業職稱為補充的總預算會計人員管理信息系統正在建設之中。三是完善內部檢查制度，定期組織人員進行內部核查。四是實行印鑒分離保管、使用、交接制度，防止了資金審核、撥付環節的越位和缺位。

　　二、制定資金撥付、調控等管理機制

　　制訂了《江蘇省財政資金撥付管理暫行辦法》。資金管理堅持“統與及時”、“常規與特殊”、“安全與效益”兼顧的原則，實行了總預算會計資金統一管理，確保重點支出和預算單位及時用款、各級財政資金調度正常化和及時化。針對一些應急等特殊事項的資金需求，在手續完備、條件允許的情況下，采取相對靈活的處理方式加以解決。在保證單位及時正常用款的同時，力爭財政專戶資金的保值增值。

　　三、以信息系統為依托加強總會計核算

　　第一，按照《財政總預算會計制度》及國庫集中支付改革后的會計核算有關補充規定，為加強和規范對財政各項資金的核算，搭建了總預算會計管理信息系統平臺。根據財政部“金財工程”的要求，嚴格執行部里關于信息系統技術開發的有關標準，結合實際，自行開發了具備自主知識產權的預算執行管理信息系統，并在全省財政國庫系統內全面推廣使用。該系統包括收入管理模塊、用款計劃模塊、賬戶管理模塊、撥款支付模塊、會計核算模塊、資金運行模塊、執行分析模塊。系統實現了與預算單位、銀行以及預算指標管理系統的對接，不僅能及時提供執行動態情況，而且能自動生成靜態數據表式，充分滿足了國庫管理尤其是總預算會計各項工作的需要，促進了管理水平的提升。由于信息系統的建立，解決了我省國庫管理制度改革過程中遇到的困難，加快了改革推進的速度。

　　第二，建立了嚴格的資金對賬制度，規范履行對賬確認手續。內部主要與結算中心、各業務處室進行對賬，外部主要與人民銀行、各商業銀行、稅務、預算單位、上下級財政部門對賬。通過這種多角度的對賬方式，確保了財政資金核算的完整、準確、無誤。

　　第三，建立了總預算會計信息報告制度。在記賬、對賬、結賬的基礎上，編制總預算會計相關報表，按月上報各級領導以及相關業務處室，為財政管理、領導決策提供了決策依據。

　　四、財政系統內部賬戶管理“三統一”

　　我們將各項財政資金都納入總預算會計集中管理，實行“統一調度、統一收付、統一核算”。財政部門存在的銀行賬戶開設過多、資金管理分散的問題嚴重影響了財政資金安全、高效、規范的運行，也不符合國庫管理制度改革的有關要求。按照財政部的要求，20xx年我廳狠下決心，把在國庫機構成立后仍未移交國庫的有關業務處室的銀行賬戶全部收歸國庫統一管理，并且制訂了《江蘇省財政廳內部銀行賬戶管理辦法》：一是要求財政國庫部門統一歸口管理財政各部門資金賬戶。二是清理、歸并資金賬戶。撤銷無效賬戶、減少低效賬戶、合并重復賬戶，盡可能減少賬戶數量。三是嚴格控制新增銀行賬戶。堅持可開可不開的堅決不開，堅持分賬不分戶。除國務院規定或經財政部、省級政府批準開設的財政部門銀行賬戶外，財政部門處室無權開設新的財政部門銀行賬戶。四是明確審批程序，各級財政部門因管理特殊業務確需開設新的'財政資金專戶時，必須經財政國庫部門審批同意。此外，我們根據此辦法下發了指導性的意見，要求各地國庫部門比照省財政做法，采取積極有效措施，爭取領導的支持和各業務處室的理解，加快這項工作的推進。目前各地這項工作成效顯著，大部分地區已做到了“三統一”。

　　五、加強對政府會計改革的研究和培訓

　　總預算會計與預算單位會計核算管理的客體均為財政資金，兩者在核算體系、核算原則、財務管理方面有著內在的密切關系。總預算會計作為公共財政管理下政府會計體系的龍頭，背負著統領行政事業單位財務與會計管理的重要任務。

　　近年來，我們一方面從現行預算會計制度存在的不適應性角度出發，圍繞調整會計核算原則，拓寬會計核算內容，建立科學合理的會計科目系統，完善財務報告制度為主要內容，加強了政府會計改革的課題研究，探索既符合國際慣例又適合我國國情的政府會計管理模式。并針對目前總預算會計預算內外、社保基金等分賬核算的模式，初步提出了符合政府會計改革方向的整合方案。男一方面，采取多種方式，加大對財政總預算會計及區域內預算單位會計的培訓與指導力度，提高財務管理能力。（1）加大對預算單位會計工作的監督檢查力度。省財政以國庫部門為主，組織多方力量，抽調精兵強將，聯合中介機構，分批對省級所有部門預算單位進行了一次以會計基礎工作為重點的檢查，檢查完畢出具了較為規范詳細的檢查報告，對發現的問題下發整改通知書。通過這種拉網式的檢查，省級預算單位的會計基礎工作有了較為明顯的提高。對于省以下財政總預算會計工作，我們結合一年一度的國庫工作考核，由省廳帶隊，采取跨地區交叉檢查的方式組織核查。（2）多層次的定期組織培訓。聘請財政部專家、高校教授或行業能手，從最基本的職能拓展預算會計人員視野，提高理財水平。（3）成立業務指導聯絡組。抽調有代表性的預算單位及財政部門的骨干作為聯絡組成員，定期研究探討問題，不定期地開展一些專門性的現場指導工作。

　　六、建設高素質的總預算會計隊伍

　　隊伍建設不在于人多而在于精干。多年來，我們牢固樹立“總預算會計無小事”的觀念，加強總預算會計職業道德、服務意識、創新意識建設，培養和樹立總預算會計愛崗敬業、勤政廉潔精神，確保總預算會計“能干事、會干事、干成事、不出事”。為此，在選人用人上，我們充分考慮總預算會計的工作特點，盡量把政策意識、服務意識、創新意識、自律意識強，嚴謹、誠信、可靠的優秀同志選拔到這一重要崗位。在能力培養上，盡量多創造學習和鍛煉的機會，鼓勵總預算會計開拓創新。正是在國庫工作繁雜、改革任務繁重、工作時效性極強、人力資源相對緊張的情況下，廣大總預算會計工作者知難而進，團結奮斗，鍛煉成了國庫管理上作中的“多面手”、“能手”和“快手”。全省上下打造了一支政治過硬、業務過關具備一定戰斗力的財政總預算會計隊伍。

　　七、加強與財政內部各部門的溝通與協調

　　一是加強國庫管理職能在財政內部的宣傳解釋工作。國庫處成立初期。我們經常通過廳長辦公會議、處室協調會議、業務交流會議等方式，宣傳我們的職責和改革的內容，讓他們認識國庫改革工作給財政管理甚至他們本身的管理工作所帶來的好處。

　　二是加強工作程序上的銜接，發揮業務部門在每一環節的重要作用。不論是從預算單位用款計劃的報批到資金的核撥，還是從總預算會計賬務核算到部門決算的編制，我們均將業務部門的共同參與納入國庫有關工作的重要環節，在體現他們權威的同時，提高他們的積極性，發揮他們的作用。如我們目前的部門決算工作，均邀請各業務部門為這項工作的重要成員單位，決算的布置、初審、會審、分析工作都是共同商量、共同研究、共同完成。對省級預算單位會計工作的監督檢查工作，國庫部門也是積極邀請各業務部門共同參加，檢查成效顯著。

　　三是主動配合做好預算執行工作，及時反饋有關信息。盡量幫助解決預算執行中的一些政策銜接、技術處理等難點問題，并及時反饋我們在預算執行中發現的問題，提出有助于改進預算管理工作的意見與建議。如我省的用款計劃結余的處理問題，我們一方面提出了省級采用權責發生制的方案，另一方面對這些資金的下年使用情況進行定期的跟蹤分析，督促業務部門加強對這部分資金的管理。

　　八、加強與預算單位的溝通與協調

　　一是加強對預算單位國庫改革精神的宣傳。為消除預算單位對國庫改革存有的“改革就是收部門權力”等顧慮，我們每年召開一至兩次座談會議，一方面加強我們改革精神的宣傳，宣傳改革的成效以及對部門帶來的方便和利益。另一方面是聽取他們對我們工作的意見，不斷改進我們的服務。

　　二是建立預算單位國庫業務聯絡員制度。聯絡員主要為各預算單位的業務骨干，通過定期的業務交流與聯系，完善工作程序，規范操作流程，確保了改革工作的順利開展。

　　三是加強對預算單位的服務與指導。除每年召開一次業務培訓會外，平時對于預算單位在改革中遇到的一些問題，我們均給予熱情解答，口頭解答不能解決的，我們就上門服務指導。為方便預算單位實行國庫集中支付會計核算工作，我們正在開發統一的省級單位會計核算系統，屆時將供預算單位免費使用，幫助預算單位實現從用款計劃上報到會計核算業務的全程電子化。

　　九、加強與信息技術部門的溝通與協調

　　建立了良好的信息交流的互動平臺，并實行系統管理部門對應、模塊管理個人對應的管理協調機制。在業務需求不確定和信息技術不穩定的情況下，能及時溝通，相互查找問題，互相提供比較準確的信息。

　　十、加強與征收機關、統計機關、人民銀行、監督檢查機關、商業銀行的溝通與協調

　　一是在日常性溝通接觸的基礎上，建立了季度、年度的財、稅、計、庫聯席會議制度，加強相互溝通交流，實現了信息的共享，促進了我們在預算執行分析方面的工作。

國庫崗位工作總結4

　　一、依法建立制度框架，保障落實到位

　　（一）依法建立制度框架，確保考評有序開展。構建綜合考評制度框架，程序上要符合人民銀行行政許可實施辦法、執法檢查程序規定，實體上要遵守現行國庫法規、管理制度和操作規程。

　　（二）明確考評目的、原則，構建和諧工作關系。綜合考評的出發點是激勵國庫提高業務質量和工作水平，促進其業務可持續發展。因此，要堅持公平、公正、公開原則，以引導為主、懲戒為輔，避免雙方產生誤解抵觸情緒。

　　（三）考評內容務必全面，體現綜合監管要求。隨著國庫資金規模不斷擴大，作為商業主體，機構投入更多資源建設國庫，符合其利益原則。因此，可參考人民銀行國庫管控標準，把會計核算、內部控制、國庫監管、事后監督、資格年審、統計分析和檔案管理等業務內容全部納入考評范圍。

　　（四）科學制定評價標準，注重操作可行性。評價標準必須要清晰、可理解，能量化的盡量量化，避免摻雜過多主觀因素；同時，也要體現一定的靈活性、開放性，有利于各級人民銀行國庫因地制宜開展工作，避免機械僵化、脫離實際。

　　二、注重發揮年審作用，推動國庫加強自身建設

　　（一）嚴把業務準入關口，做好后續資質審查。《商業銀行、信用社國庫業務管理辦法》和《商業銀行、信用社國庫業務審批工作規程》規定的條件門檻不高、硬性約束少，多數申請機構很容易達標；同時，國庫資金規模和業務量不斷擴大，國庫服務能效難以跟上。基于利益驅動，國庫普遍存在“一勞永逸”思想，綜合考評可補充規定更高年審標準，讓國庫既要重視資格獲取，又要持久專注國庫后續建設。

　　（二）嚴審組織機構和崗位設置，加強從業人員管理。現行制度規定，商業銀行辦理國庫業務需設立專職機構、合理安排崗位分工、配備足夠具有專業勝任能力的工作人員。實際上，國庫仍存在諸多問題：專設機構有名無實，業務窗口劃歸一線柜臺，與商業銀行其他業務混雜辦理；崗位設置僅能滿足基本會計核算需要，且實行柜員制，誰上崗誰辦理；兼崗現象普遍，人員變動頻繁、培訓力度不夠、政策水平不高。這些從根本上制約著國庫業務長遠發展。因此，對國庫年審時，應從嚴審查此類問題，納入考評范圍，確保制度執行的嚴肅性。

　　（三）督促國庫投入資源，改善辦公條件。國庫只有充分實現信息化、網絡化，確保資金結算渠道安全、通暢、高效，才能滿足人民銀行國庫、同級財政和稅務部門的業務要求。在電腦配備上，國庫普遍使用柜臺終端，沒有配備專屬電腦，具有一定安全風險；在系統應用上，多數支庫使用綜合業務系統，只能登記流水賬，不能自動產生會計報表，報表簡化為月度模式，對賬時依賴手工報表或人民銀行統計報表，會計信息及時性差；在數據傳輸上，專線網絡有時維護不到位，會發生中斷事故。因此，借助年審資格審查，督促商業銀行重視國庫業務，將計算機和網絡、應用系統等存在問題列入考評項目。

　　（四）督促國庫完善內控制度，提高管理水平。目前，國庫主要按商業銀行柜臺管理要求，對會計核算和上機操作采取相應管控措施，并未對國庫業務開展全方位管理。為提升管理水平、確保資金萬無一失，國庫應建立起一套完整的內控制度體系，全面落實授權審批、重大差錯和事故報告、監督情況反饋報告、業務資料傳遞交接、柜面監督、崗位責任、業務交接和崗位輪換、檔案管理、國庫主任檢查、應急管理、業務系統運行管理、數據安全保密、統計分析調研等工作制度。年審時，有必要全面評估國庫內控設計和運行情況，納入綜合考評。

　　三、推動業務監管，夯實考評基礎

　　（一）明確考評重點，開展“合規性”檢查。國庫存在柜面監督不力，資金清算、會計資料傳遞、報表對賬不及時，預算科目亂用、誤用，系統參數誤設等問題，不僅影響自身會計核算質量和風險防控，還影響到人民銀行國庫業務順利進行。因此，對國庫進行業務“合規性”檢查，不僅是監管重點，更是考評重點。

　　（二）依托日常和專項監管，考評實現“點、線”兼顧。在一個考評周期內：對經常性、重復性發生的考評項目，人民銀行國庫將日常監管情況及時登記在簿，整個考評周期內匯總處理；對不經常發生或臨時安排的.考評項目，人民銀行國庫可通過不定期專項檢查來獲取監管結果。考評周期結束，通過權重系數分配，將日常監管匯總情況和專項監管結果納入考評。這樣，可保證持續性和間斷性監管同時存在，既提高監管實效，又讓考評結果不失公允。

　　（三）各種檢查方式有機結合，提高考評效率和效果。非現場檢查具有預警作用。人民銀行國庫可利用人工方式或業務系統，對國庫報送的各種業務資料進行監測、分析、審核和校驗，初步掌握情況，及時察覺存在問題，為制定有效的現場檢查方案提供重要線索。現場檢查具有實地性、不可替代性。人民銀行國庫對國庫進行現場檢查，除可查證非現場檢查所發現問題外，又可查補非現場檢查遺漏，保證檢查結果全面客觀、不存異議。現場檢查和非現場檢查交叉使用，能最大限度節省檢查成本，達到理想效果，為確定考評結果提供有力支持。

　　（四）綜合多方檢查評價意見，保證考評結果公信力。鼓勵國庫通過開展自查，發現問題、及時整改，然后再向人民銀行國庫提交報告自評，借此發揮國庫能動性，避免了考評過程主觀片面。另外，除人民銀行國庫檢查結果外，同級財政和稅務部門對國庫提出的工作意見，從側面反映出國庫服務水平，考評也應給予足夠重視。在評定結果時，只有綜合自查自評和外部檢查評價兩方面因素，才能保證公正允當，對國庫產生信服力。

　　四、充分利用考評結果，形成管理約束力

　　（一）實行考評分級制度。根據量化考評結果，按事先確定的分級標準，評定國庫等級。針對不同的等級，采取不同的管理方式。

　　（二）建立并落實獎懲機制。對國庫采取激勵機制，可從以下方面考慮：獎懲對象應包括人員和機構；獎懲方式應采取精神和物質相結合；除關注一個考評周期外，還應關注連續多個考評周期。

　　（三）實行通報制度。考評信息等應采取公開透明原則，定期向國庫及其上級部門通報，并根據需要抄送同級財政和上級財政部門。

國庫崗位工作總結5

　　一、人員緊缺，變動頻繁。國庫會計核算系統2.0版全面推廣運行后，對國庫人員和崗位都提出了更高的要求。而目前基層國庫最主要的矛盾便是人員變動與保持崗位相對穩定的矛盾和人員緊缺與崗位設置的矛盾。為防范和化解金融風險，各級人民銀行對要害崗位人員的輪換和調整是必要的，也是必須的，但在目前的實際工作中，個別行對國庫人員的調整過于頻繁，人員穩定性差，國庫崗位經常是新手，有些甚至影響到了國庫工作的正常開展。隨著國庫參加同城票據交換、開通國庫內部往來等新業務的陸續運行，支庫人員緊缺的.狀況越加明顯，已不能滿足國庫工作對崗位設置的基本要求，甚至連維持國庫2.0版核算系統正常運行也有些困難。

　　二、崗位交叉，內存隱患。目前由于各縣支庫普遍存在專職人員較少的問題，只得采取由會計人員進行兼職的辦法來勉強維持國庫核算系統的正常運行，但根據會計、國庫內控制度的要求，不能交叉和合并的崗位太多了，其中首要的一條是記賬、復核和事后監督崗位不得相互兼任，還有其他的，比如記賬崗位與復核崗位必須交叉；印、押、證必須三分離；票據交換員（清算員）、事后監督員不能參與日常業務處理；系統維護人員不得參與計算機賬務處理；非系統維護人員不得參與計算機維護等等。由于人手嚴重短缺，再加上兼職人員把主要精力放在其本職工作上，對所兼崗位并不熱心，在這種情況下，違規兼崗就在所難免。由此而形成了嚴重的國庫風險隱患。

　　三、內部檢查，流于形式。國庫部門定期對自身經辦的業務進行檢查，是國庫落實內控制度、防范化解國庫資金風險的重要措施，它可以發現國庫部門自身工作中存在的問題和不足，及時解決問題，糾正錯誤。但個別縣支庫，由于人員少，國庫部門領導、國庫會計主管、國庫事后監督三個崗位均由國庫股長一個人承擔，這一個人既要按日對本國庫所辦業務進行檢查，以履行事后監督的職責，又要按周進行檢查，以履行國庫會計主管的職責，還要按月進行檢查，以履行國庫部門領導的職責。這種由1個人來進行的自查，根本無法發現問題，也不符合國庫內控制度的精神。這種現象實在令人擔憂。

　　四、忙于核算，監管乏力。從國庫經收處方面看，由于國庫經收處屬于各商業銀行管轄，而各商業銀行出于本身利益考慮，對其的國庫經收業務重視不夠，積極性不高，主要表現一是業務的經辦人員變動頻繁；二是管轄行對國庫經收業務重視不夠，管理偏松，因而延解、積壓稅款的情況時有發生。從國庫看，由于目前各支行國庫人員大都忙于緊張的日常國庫會計賬務核算，就連國庫負責人也都被具體業務所拖拽，不出漏子、不捅亂子，確保國庫資金的安全，是他們的首要目標，根本抽不出精力與時間去抓監管，更不用說抽調人員下基層進行各項國庫業務檢查。因而國庫監管乏力，檢查監督職能和反映職能得不到充分的發揮。

　　五、人員素質，良莠不齊。加強培訓，提高國庫干部隊伍的政治和業務素質是目前各級行領導面臨的一個重要問題。隨著國庫新業務的陸續開展，崗位增加了，人員增多了，相當一部分從未接觸過國庫業務的人員未經必要的崗前培訓就在匆忙之中兼職上崗了，不言而喻，這種淺在的風險隱患無疑會使防范國庫案件這根弦越繃越緊。

　　以上這些問題，是當前做好基層國庫工作面臨的最主要的問題。對于如何做好新時期的國庫工作，應從以下幾點著手抓起：

　　一是領導重視，重點支持。邵長年局長在20__年全國國庫工作會議上指出，“各級國庫主任要一如既往地關心和支持國庫工作，幫助國庫解決工作中遇到的困難和問題，為國庫部門營造良好的工作環境”。因而各級行領導要確實認識到新時期國庫工作的重要性，在人員上給國庫以重點支持，抽調一些工作積極性高、上進心強、富有責任心、愛鉆研、能吃苦的同志充實到國庫工作崗位去，而對于那些已經不適宜于繼續從事國庫工作的同志則應果斷調離，只有這樣才能使國庫隊伍充滿生機，才能適應財政國庫體制改革的需要，才能適應國庫業務不斷發展的需要。

　　二是加強學習，提高素質。隨著國庫新業務的不斷開展，對國庫干部隊伍的素質提出了更高的要求，因而各級國庫要加大對國庫人員的政治思想教育和業務培訓力度，一方面要組織學習以往發生的國庫案例，從中吸取教訓，加強對國庫經辦人員的思想教育，開展理想信念和廉潔從政教育；另一方面要經常性地組織國庫人員努力學習新知識，刻苦鉆研新業務，深入研究新問題

【國庫崗位工作總結】相關文章：

國庫資金支撥管理問題的調研報告06-26

淺談國庫會計業務風險防范與會計崗位調配問題調研報告10-29

新形勢下履行國庫職能的調研調研報告09-07

關于全面開展省級地方國庫現金管理的通知07-05

有關于我國鄉鎮國庫管理的調查報告08-12