并購盡職調(diào)查報告范文（通用12篇）
當某一情況或事件需要弄明白時，我們就需要去粗取精地分析研究，并且最終的調(diào)查結(jié)果會寫在調(diào)查報告中。現(xiàn)在你是否對調(diào)查報告一籌莫展呢？以下是小編為大家收集的并購盡職調(diào)查報告范文，歡迎大家分享。
并購盡職調(diào)查報告 1
一、引言
本報告旨在對XX公司申請的500萬元人民幣商業(yè)貸款進行全面而深入的調(diào)查分析，以評估其還款能力、信用狀況及貸款項目的可行性，為信貸審批提供詳實依據(jù)。調(diào)查期間，我們遵循了嚴謹?shù)膶彶榱鞒蹋ǖ幌抻谪攧辗治觥⑹袌稣{(diào)研、管理團隊評估以及風險評估等關鍵環(huán)節(jié)。
二、企業(yè)概況
XX公司成立于2010年，注冊資金200萬元，位于XX市高新技術產(chǎn)業(yè)園區(qū)，主要從事XX產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。該公司擁有一支由多名行業(yè)專家組成的.核心技術團隊，近年來憑借其創(chuàng)新技術和優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，在市場上建立了良好的品牌形象，年營業(yè)額穩(wěn)定增長，展現(xiàn)出較強的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
三、財務分析
資產(chǎn)負債情況：根據(jù)最新財務報表，截至調(diào)查日，公司總資產(chǎn)為800萬元，總負債為300萬元，資產(chǎn)負債率為37.5%，低于行業(yè)平均水平，表明公司財務結(jié)構(gòu)相對穩(wěn)健。
盈利能力：過去三年，公司凈利潤分別為100萬元、150萬元和200萬元，年均增長率達50%，顯示出較強的盈利能力和成長性。
現(xiàn)金流狀況：公司經(jīng)營現(xiàn)金流持續(xù)為正，能夠覆蓋日常運營及短期債務，但需注意的是，隨著業(yè)務擴張，未來投資活動現(xiàn)金流出或?qū)⒃黾樱桕P注資金流動性管理。
四、市場與行業(yè)分析
當前，XX行業(yè)正處于快速發(fā)展期，預計未來五年將以年均10%的速度增長。XX公司憑借其在技術創(chuàng)新上的`優(yōu)勢，占據(jù)了細分市場的領先地位。然而，市場競爭日益激烈，新進入者不斷涌現(xiàn)，公司需持續(xù)投入研發(fā)以保持競爭力。
五、貸款項目分析
本次貸款主要用于擴大生產(chǎn)規(guī)模及研發(fā)投入。據(jù)公司提供的項目計劃書，預計新增產(chǎn)能將帶來每年至少200萬元的額外收入。同時，加大研發(fā)投入有助于提升產(chǎn)品競爭力，鞏固市場地位。綜合分析，該貸款項目具有明確的市場需求和良好的經(jīng)濟效益預期。
六、風險評估
市場風險：行業(yè)競爭加劇可能影響公司市場份額和利潤率。
財務風險：貸款增加了公司的財務成本和負債水平，需確保新增收益能覆蓋借貸成本。
執(zhí)行風險：項目實施過程中可能存在時間延誤、成本超支等問題，需密切關注項目管理和執(zhí)行效率。
七、結(jié)論與建議
綜上所述，XX公司具有較好的財務基礎、明確的市場定位及可持續(xù)的增長潛力。貸款項目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，有望進一步提升其市場競爭力。然而，考慮到伴隨的風險因素，建議公司在獲得貸款的同時，加強內(nèi)部管理，特別是現(xiàn)金流管理和成本控制，并制定應對市場變化的靈活策略。同時，銀行應考慮設置合理的貸款條件，如分期還款安排、設立專門賬戶監(jiān)控資金流向等，以保障資金安全并促進雙方合作的順利進行。
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一、申請人基本情況
小張，男，現(xiàn)年35歲，身份證號碼：XXX，戶籍地址：XX省XX市XX區(qū)XX路XX號，現(xiàn)居住地址同上。小張畢業(yè)于XX大學，擁有計算機科學與技術學士學位，目前就職于XX科技有限公司，擔任軟件開發(fā)工程師，已有8年工作經(jīng)驗。其配偶小麗，30歲，是一名小學教師，工作穩(wěn)定。
二、收入及負債情況
收入情況：
小張月均工資收入約為人民幣20,000元，年總收入為24萬元。根據(jù)其提供的近一年銀行流水，收入穩(wěn)定，無異常大額進出賬記錄。
小麗月均工資收入約為人民幣8,000元，年總收入為9.6萬元。
家庭年總收入合計為33.6萬元。
負債情況：
目前家庭無其他大額負債，僅有信用卡消費，每月按時全額還款，信用記錄良好。
根據(jù)征信報告顯示，小張及其配偶無不良信用記錄。
三、貸款用途
小張申請貸款主要用于購買位于XX市XX區(qū)的一套面積為90平方米的二手住宅，總價150萬元。已自籌首付50萬元，申請貸款100萬元。該房產(chǎn)位于成熟社區(qū)，周邊配套設施齊全，交通便利，預計具有較好的保值增值潛力。
四、還款能力分析
基于小張家庭的年總收入33.6萬元，扣除必要的生活開支及稅務后，預計可用于還貸的資金約為20萬元/年，即約16,670元/月。按照申請的貸款條件，采用等額本息還款方式，初步計算月供約為6,500元，占家庭月可支配收入的比例約為39%，符合本行對于個人住房貸款的還款能力要求。
五、風險評估
信用風險：申請人及配偶信用記錄良好，且有穩(wěn)定的收入來源，信用風險較低。
市場風險：當前房地產(chǎn)市場整體平穩(wěn)，但需關注未來政策變動可能對房價造成的影響。
還款能力風險：考慮到申請人職業(yè)穩(wěn)定性較高，且家庭收入多元化，短期內(nèi)還款能力較強。但需留意長期職業(yè)發(fā)展及經(jīng)濟環(huán)境變化可能帶來的`影響。
六、結(jié)論與建議
綜合以上調(diào)查分析，申請人小張具備良好的信用背景和穩(wěn)定的還款能力，貸款用途明確合理。建議批準其個人住房貸款申請，貸款金額為人民幣100萬元，期限20年，采用等額本息還款方式。同時，建議加強對申請人未來收入變化的關注，并定期進行貸后管理，確保貸款資金安全回收。
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一、借款人基本情況
借款人小文，男，1969年9月出生大學本科學歷，中共黨員，89年至2014年在府谷縣政協(xié)工作，任主任職務，2014年至今在府谷縣外事辦工作，任主任職務。
二、借款人家庭收入情況
借款人家庭成員3人，夫婦雙方有固定的職業(yè)，借款人為府谷縣外事辦主任，配偶張文靜在府谷縣二完小工作，兒子現(xiàn)字讀書，家庭收入來源穩(wěn)定。經(jīng)我行了解，借款人的還款來源主要為夫妻雙方的工資收入。借款人小文月均收入5000元，配偶月均收入4800元，家庭月收入9800元。另外二道街有門市三間，全部出租（附房屋租賃證明）綜合借款人家庭收支情況，對該貸款有足夠的還款能力。
三、借款人與我行的`合作關系
借款人是我行的優(yōu)質(zhì)客戶，與我行有著多年的合作關系，有良好的信用度，同時也可以為我行帶來中間業(yè)務等方面收益。
四、借款人申請貸款情況
借款人目前向小娛購買住房一套，建筑面積130平方米房屋總價750000.00元整，一次性付清，因此向我行申請個人信用循環(huán)貸款750000.00元整，期限12個月，用于支付購房款項。
五、結(jié)論性意見建議
該筆貸款符合我行個人信用循環(huán)貸款投放條件，且借款人家庭有較好而又穩(wěn)定的經(jīng)濟收入，借款人又為府谷縣外事辦主任，同意上報該筆個人貸款業(yè)務。
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在大學校園里，各種校園貸的廣告無處不見。收入有限卻充滿消費欲的大學生群體成了業(yè)內(nèi)爭奪的陣地。目前行業(yè)正處在野蠻生長期。然而由于政府對網(wǎng)絡貸款缺乏管理制度，監(jiān)管力度不夠，校園貸存在著無經(jīng)營許可、利息過高、涉嫌詐騙、泄露個人信息等各種亂象。再加上學生的自制力不足，往往在購買欲的推動下欠下一筆又一筆貸款。我就這一問題，對在校大學生進行了一次關于校園貸的問卷調(diào)查，希望能了解在校大學生對校園貸的認識和看法。
調(diào)查目的：
近年，校園貸導致大學生自殺事件頻發(fā)。本次調(diào)查希望可以給大學生們就校園貸款問題提出實質(zhì)性的建議，并減少校園貸的悲劇事件。
調(diào)查內(nèi)容：
主要分為大學生生活費來源和花費情況以及大學生對校園貸的了解和使用情況兩個部分。
調(diào)查時間：
12月6日11時—12月7日21時
調(diào)查對象：
在校大學生，其中主要為大二學生，占48.3%，其次為大三學生，占31.7%，大一、大四學生較少。大部分為山東大學生。
調(diào)查方法：
在騰訊問卷上發(fā)出問卷調(diào)查，并在網(wǎng)絡上公開。鼓勵身邊的同學和其他學校的同學在qq等軟件進行填寫。
題目設計思路：
首先，了解大學生的生活費來源和多少，再分析大學生生活費的花銷方向。了解大學生生活費短缺時，如何解決。并引入校園貸的相關問題，例如，聽說過的校園貸平臺、使用校園貸的途徑、風險、性質(zhì)，最后了解大學生一旦超額消費后，無力償還校園貸的解決方法和看法。
問卷發(fā)放和回收情況：一共有132訪問量，問卷回收量是60，平均完成時間為1分4秒。
調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計及分析：
1、生活費來源情況
家庭提供，49人，占 81.7% 大部分的學生的生活費都是靠家庭提供，少部分人是勤工儉學和獎助學金。基本沒有人用校園貸款。
2、生活費數(shù)量情況
600——1000，32人，占53.3% 1000——1500，14人，占23.3% 生活費處于600—1000元的學生占大部分，其次是1000—1500元。1500元以上的.學生稍微比600元以下的多些，可見大學生的生活費還是相對較多的。
3、生活費花費方向（多選）
伙食，54人，占90%
書籍，22人，占36.7%
化妝品，22人，占36.7%
服飾，33人，占55%
聚餐、請同學吃飯，28人，占46.7%
娛樂（看電影、唱k、網(wǎng)吧等），33人，占55%
基本所有同學的生活費都會花在伙食上，而用在娛樂和服飾上的也過半。用在聚餐、化妝品和書籍上的也有很多。娛樂、服飾、化妝品以及聚餐上的花費價格較高，相信這也是大學生使用校園貸的原因之一。
4、生活費短缺時解決方法
向父母要，37人，占61.7% 打工賺錢，19人，占31.7% 大部分學生生活費短缺時都會再向家里索要，有部分去打工賺錢，更少一部分會跟同學朋友借錢。基本沒有人用校園貸。
5、是否使用過校園貸
是，15人，占25%
否，45人，占75% 有三分之一的大學生是使用過校園貸的。
6、是否了解風險
是，32人，占53.3%
否，28人，占46.7% 了解與不了解風險的大學生比例差不多，說明還是有相當一部分大學生是不了解校園貸的風險的。
7、超額消費后，無力償還的解決方式
問家長要，42人，占70%
勤工儉學，24人，占40%
借新還舊，9人，占15%
逾期有錢再還，6人，占10%
大部分的學生都是會和家長索要來償還，也有學生會勤工儉學。但也有一部分會借新還舊、逾期。
8、對校園貸使用的支持與否
經(jīng)濟允許的情況下支持，22人，占36.7% 無所謂，6人，占10%
支持與不支持的觀點基本各占一半，有極少部分覺得無所謂，與自己無關。
由此可見，大學生生活費來源較單一，大部分來源于父母，且生活費不算高，只能維持基本的生活支出，不能任意消費。多數(shù)同學都聽說過校園貸，很大一部分同學不清楚校園貸的高風險，而且未使用過校園貸，也有一些同學使用過校園貸。還款基本還是靠父母，也有少數(shù)自己打工還款。我們身邊的大學生基本懂得理性貸款和消費，不會因為一時的沖動而消費，并且貸款基本不會超過自己的承擔范圍，往往可以合理安排自己的貸款費用，不會因為還不上貸款而出現(xiàn)極端事件。
發(fā)現(xiàn)問題與解決方法：
1、大學生每月的生活費基本都可以維持生活，但是維持不了持久的娛樂。大學生本人應該積極增強遠離校園貸的意識。作為在校學生來說，學習才是第一要務，其次就是就業(yè)，學生應該明確自己的理想和信念，少一些攀比，少一些對物質(zhì)的需求，少一些享受。還應該學習理財，掌握好每月的開銷。
2、大多數(shù)學生知道校園貸款，也有部分人使用，但是絕大部分都不知道校園貸的風險。學校應該普及校園貸風險知識，對于學生的`學習和生活的監(jiān)護，學校無疑在學生在校期間負有主要責任。學校也應該多開設個人理財?shù)恼n程，實時掌握學生的生活動態(tài)，避免學生跳入校園帶的圈套。
本次調(diào)查旨在了解在校大學生對校園貸款的基本看法，并提出我們自己的想法和思路。不足的是：問卷回收量不多，在反映問題中難免有誤差。也有些問題。
這次的問卷調(diào)查讓我收獲頗多，這是我第一次設計問卷。讓我自己也了解到了校園貸這種平臺，在實踐中開拓了視野。我們要在大學學到知識的同時，多接觸一些社會上實際的東西，而不能停留在自我的，純粹的理論中，盡可能拓展自己的知識面，為以后自己的邁向社會做好準備。
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一、公司概述
廣告有限公司成立于20xx年，總部位于中國北京。該公司是一家專注于為客戶提供廣告投放服務的公司。公司的主要業(yè)務包括廣告投放、營銷咨詢和廣告制作等。
二、貸款申請情況
本次貸款申請由公司創(chuàng)始人張三提出，申請金額人民幣100萬元，貸款期限為1年。
三、貸款用途
本次貸款主要用于公司的日常運營和業(yè)務擴張。具體而言，本次貸款將用于以下用途：
1、廣告投放：用于購買廣告素材和投放廣告，提高公司的廣告效果和品牌知名度。
2、營銷咨詢：用于為客戶提供營銷咨詢服務，幫助客戶更好地制定營銷策略和執(zhí)行計劃。
3、廣告制作：用于制作廣告作品，包括海報、名片、宣傳單等，以提高公司的品牌形象和市場競爭力。
四、還款計劃
根據(jù)公司的實際情況和貸款合同的`約定，本次貸款的還款計劃如下：
1、每月還款額：1，000元；
2、還款日期：每月20日；
3、還款方式：自動扣款；
4、還款金額：1000元。
五、貸款風險分析
本次貸款風險相對較小，主要風險因素包括：
1、市場競爭激烈，客戶需求不穩(wěn)定；
2、公司財務風險，如公司無法按時還款，將可能導致貸款逾期和利率上升；
3、行業(yè)風險，如廣告投放市場競爭激烈，公司無法獲得足夠的廣告素材和投放機會，可能導致廣告投放效果下降。
六、結(jié)論
本次貸款調(diào)查報告表明，廣告有限公司財務狀況良好，還款計劃合理，貸款風險相對較小。但是，公司仍需要關注市場和行業(yè)變化，及時調(diào)整業(yè)務戰(zhàn)略和廣告投放計劃，以保持競爭力和市場份額。
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申請人信息：
姓名：小偉
性別：男
年齡：35歲
聯(lián)系方式：
戶籍地址：
現(xiàn)居住地：同上
婚姻狀況：已婚，配偶小麗，無共同負債
貸款申請詳情：
申請金額：人民幣50萬元
貸款用途：擴大經(jīng)營規(guī)模（具體為增加庫存及升級店面裝修）
貸款期限：36個月
還款方式：等額本息
個人信用評估：
根據(jù)中國人民銀行征信中心提供的信用報告，小偉先生的信用記錄良好，無逾期還款歷史，信用評分為780分（滿分850分），屬于信用等級較高的借款人。過去五年內(nèi)，張先生共申請并成功償還了兩筆個人消費貸款，累計金額20萬元，展現(xiàn)了良好的還款能力和信用意識。
收入與資產(chǎn)狀況：
職業(yè)情況：小偉自2015年起經(jīng)營一家服裝零售店，店鋪位于上海市中心繁華商業(yè)區(qū)，月均營業(yè)額約30萬元，凈利潤率穩(wěn)定在15%左右。
家庭年收入：經(jīng)核實，小偉及其配偶的合計年收入約為60萬元，其中店鋪經(jīng)營收入占主要部分。
資產(chǎn)情況：擁有自住房產(chǎn)一套，市場估值約400萬元，無按揭；另有一輛私家車，估價約20萬元。無其他重大負債記錄。
經(jīng)營狀況分析：
小偉所經(jīng)營的服裝店已成立8年，具有穩(wěn)定的客戶群和良好的市場口碑。近年來，隨著線上銷售的興起，店鋪也開始布局電商平臺，線上線下相結(jié)合，進一步拓寬了銷售渠道。根據(jù)提供的財務報表，店鋪在過去三年的年均增長率保持在10%，顯示出較強的盈利能力和發(fā)展?jié)摿Α?/p>
貸款用途分析：
本次貸款主要用于擴大經(jīng)營規(guī)模，具體包括：
增加庫存約30萬元，以滿足即將到來的'銷售旺季需求；
店面裝修升級預算約15萬元，提升品牌形象，吸引更多顧客；
剩余5萬元作為流動資金，應對突發(fā)情況。
還款能力評估：
基于小偉目前的經(jīng)營狀況、個人及家庭收入水平，以及良好的信用記錄，其具備較強的還款能力。預計新增庫存及店面升級后，月均營業(yè)額有望提升至35萬元，凈利潤率可維持或略有提升，足以覆蓋貸款本息。
風險評估與建議：
市場風險：需關注線上購物對實體店鋪的持續(xù)沖擊，建議小偉繼續(xù)優(yōu)化線上營銷策略，保持競爭力。
經(jīng)營風險：庫存管理需謹慎，避免過度積壓導致資金周轉(zhuǎn)困難。
還款風險：雖然當前還款能力較強，但仍需定期審查其財務狀況，確保按時還款。
結(jié)論：
綜合上述分析，小偉先生的貸款申請符合我行信貸政策要求，具有明確的貸款用途、良好的信用記錄、穩(wěn)定的收入來源及較強的還款能力。建議批準其50萬元的貸款申請，同時建議采用等額本息的還款方式，以平衡其財務負擔。此外，建議設定合理的貸款利率，并要求借款人定期提交財務報告，以便及時監(jiān)控貸款使用及還款情況，確保貸款安全。
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一、調(diào)查背景與目的
本次貸款調(diào)查旨在全面評估東方科技有限公司（以下簡稱“東方科技”）的財務健康狀況、經(jīng)營能力、還款來源及風險控制措施，為我行提供決策依據(jù)，以決定是否向其發(fā)放短期流動資金貸款500萬元，期限一年，用于擴大生產(chǎn)規(guī)模及原材料采購。
二、企業(yè)概況
東方科技有限公司成立于2xx年，注冊地址位于XX市高新技術產(chǎn)業(yè)園區(qū)，注冊資本2000萬元，主要從事電子元器件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司法定代表人為王強，擁有員工200余人，其中研發(fā)人員占比達30%，顯示了較強的技術研發(fā)實力。
三、經(jīng)營狀況分析
3.1 主營業(yè)務分析
東方科技的核心產(chǎn)品為高性能集成電路和傳感器，主要應用于智能手機、物聯(lián)網(wǎng)設備及汽車電子等領域。近年來，隨著下游市場需求的`增長，公司銷售額逐年上升，20xx年至20xx年的銷售收入分別為8000萬元、1億元、1.2億元，年均增長率達25%。20xx年凈利潤為1200萬元，顯示出良好的盈利能力和市場競爭力。
3.2 市場地位與競爭分析
公司在電子元器件細分市場中排名前五，與多家國內(nèi)外知名電子品牌建立了穩(wěn)定的供應鏈關系。面對日益激烈的市場競爭，東方科技通過持續(xù)研發(fā)投入，不斷推出創(chuàng)新產(chǎn)品，保持市場競爭力。
四、財務狀況分析
4.1 資產(chǎn)負債情況
根據(jù)提供的最新財務報表，截至20xx年底，東方科技總資產(chǎn)為1.5億元，總負債為7000萬元，資產(chǎn)負債率為46.7%，低于行業(yè)平均水平，顯示了較好的資本結(jié)構(gòu)和較低的財務風險。
4.2 現(xiàn)金流量分析
公司近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為500萬元、800萬元、1000萬元，呈穩(wěn)步增長趨勢，表明公司具有較強的自我造血能力和良好的現(xiàn)金管理能力。
五、還款能力分析
預計新增貸款將直接促進東方科技的產(chǎn)能提升，結(jié)合當前訂單量和市場預測，預計2023年銷售收入可達到1.5億元，凈利潤有望增長至1500萬元。根據(jù)財務模型預測，公司有足夠的現(xiàn)金流覆蓋貸款本息，預計貸款期內(nèi)的債務償還保障比率為1.8倍，遠高于安全線水平。
六、風險評估
6.1 市場風險
電子元器件行業(yè)受宏觀經(jīng)濟波動及技術迭代影響較大，存在市場需求下滑或產(chǎn)品被快速替代的風險。
6.2 信用風險
公司部分應收賬款賬期較長，若客戶信用狀況惡化，可能影響資金回籠。
6.3 操作風險
生產(chǎn)過程中可能出現(xiàn)的意外事故或質(zhì)量問題，影響生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量。
七、結(jié)論與建議
綜合分析，東方科技有限公司具有較強的市場競爭力、良好的'財務狀況和明確的貸款用途，具備償還貸款的能力。建議批準其500萬元的短期流動資金貸款申請，同時要求企業(yè)提供相應的抵押或擔保措施，以進一步降低貸款風險。同時，建議加強對企業(yè)的貸后監(jiān)控，特別是關注其市場動態(tài)、應收賬款管理和新產(chǎn)品研發(fā)進展，確保貸款資金有效使用并及時回收。
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20xx年2月農(nóng)發(fā)行出臺了《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行低風險貸款業(yè)務操作規(guī)程（試行）》，簡化了低風險貸款操作流程，下放了貸款審批權(quán)限，大大提高了辦貸效率。為切實管好低風險財政墊付性貸款，分析低風險財政墊付性貸款業(yè)務防控信貸風險難點，就如何加強該類貸款的管理進行初步探討。
一、基本狀況
低風險財政墊付性貸款是地方政府因公益性農(nóng)業(yè)建設需要或?qū)Ξ數(shù)匕l(fā)展有重大影響的農(nóng)業(yè)建設需要，通過符合一定條件的企業(yè)向農(nóng)發(fā)行申請并承貸，由地方政府將還本付息資金納入財政預算或政府性債務收支計劃，并承諾在一定期限內(nèi)歸還相應貸款本息的貸款。低風險貸款具有以下特點：一是低風險財政墊付性貸款增長快，并全部為項目貸款。二是無不良貸款，貸款展期比例低。三是貸款利息全額由縣級財政承擔，補貼到位正常。四是貸款主要支持資金需求量大、社會效益明顯的建設項目。
低風險財政墊付性貸款在發(fā)放和管理中，有著與其他貸款不同的信貸風險防控難點。
一是政府信用評價難。地方財政是低風險財政墊付性貸款建設項目的第一還款來源，且承擔最終還款責任。地方政府信用是貸款風險的重要控制點之一。目前在該類貸款調(diào)查評估中，對政府信用評價僅僅從近兩三年地方收支狀況、政策性糧食財務掛賬消化責任是否落實等方面進行分析，很難全面反映地方政府的信用度。
二是地方政府償債能力分析難。目前，調(diào)查評價中，僅僅從地方政府國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃去分析預測地方財政收入水平及其增長潛力，但是否能達到預期目標具有很大的不確定性，如果達不到預期目標，就可能出現(xiàn)貸款償還風險。
三是政府負債程度控制難。雖然政府墊付性貸款項目調(diào)查評價中對地方政府負債率、債務率、償債率等三項指標進行測算分析，分析時點三個“率”均在自治區(qū)級政府規(guī)定的政府性債務風險預警安全警界線內(nèi)，但并不等于在農(nóng)發(fā)行貸款還清之前均在安全線內(nèi)。如何促使政府合理負債、適度負債難度大，缺乏有效控制措施。
四是貸款管理難度大。項目貸款金額大、期限長，同時財政墊付性貸款涉及債權(quán)債務關系復雜，不排除政府統(tǒng)一調(diào)度和使用資金，出現(xiàn)移用貸款的可能，增加了貸款管理難度。
五是思想認識不到位。部分信貸人員對政府信用缺乏正確認識，對信貸風險缺乏足夠重視，對風險的分析和內(nèi)部的約束不夠，防控風險措施單一。
二、對策建議
（一）防控政府信用風險。
一要建立一套科學的信用評價體系，全面準確評價地方政府信用度和風險承受能力。評價要從多方面、多角度去分析。不僅要分析地方政府與農(nóng)發(fā)行相關的利費等補貼到位情況，而且要分析地方政府對金融系統(tǒng)的政府類貸款履約率，以及整個金融環(huán)境情況；不僅要分析地方財政能力，而且要分析地方政府透明度、行政效率；不僅要分析區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟活躍程度，還要分析地方法制健全程度及司法執(zhí)法力度等等。
二要定期與不定期地監(jiān)測地方政府負債率、債務率、償債率三項指標，防止盲目舉債、過度負債。
三要當好政府參謀，合理安排政府債務到期償還時間，避免債務到期過于集中，給農(nóng)發(fā)行貸款帶來償還風險。四要防控地方政府領導的.道德風險，還貸期限盡可能在當屆政府任期內(nèi)。
（二）防控農(nóng)發(fā)行自身操作風險。
一是要進一步樹立風險意識，充分認識財政墊付性貸款的風險性。特別是經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)產(chǎn)生貸款風險的可能性更大。
二是改進決策方式，對不同類型的低風險貸款實行不同貸款審批決策流程。對于財政墊付性金額大的項目貸款，建議增加決策審批環(huán)節(jié)，按正常程序進行貸審會審議，貸審委為行長決策提供智力支持和信息支持，進一步降低低風險財政墊付性貸款的決策風險和操作風險。
三是調(diào)整貸款條件。如用于糧食生產(chǎn)基地建設項目的財政墊付性貸款，承貸主體必須是地市級以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，且信用等級達到a級以上，這樣的條件要求，一方面限制了農(nóng)發(fā)行業(yè)務范圍承貸主體的可選性，另一方可能出現(xiàn)人為包裝項目。
（三）防控項目實施風險。一是要將優(yōu)質(zhì)服務寓于監(jiān)管之中，經(jīng)營行要與政府、財政、項目建設單位建立定期工作聯(lián)系制度，加強信息溝通，及時掌握項目建設進度和投資情況，防止工程超概算，確保工程順利進行。二是要嚴格按照項目施工進度撥付資金，嚴防擠占挪用，確保專款專用。三是要督促政府與項目建設單位處理好項目相關部門的關系。
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按照人民銀行《關于對婦女小額擔保貸款開展情況進行調(diào)查的通知》精神和辦事處要求，我社踴躍組織人員對轄區(qū)內(nèi)婦女創(chuàng)業(yè)貸款情況進行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況匯報如下：
一、我社開展婦女小額擔保貸款的情況
我社開辦婦女小額擔保貸款貸款業(yè)務的網(wǎng)點65個，截至20xx年3月末，我社婦女小額擔保貸款余額達176萬元，己累計發(fā)放婦女創(chuàng)業(yè)貸款30戶315萬元。較好地解決了所轄婦女創(chuàng)業(yè)進程中的資金瓶頸問題，完善了婦女創(chuàng)業(yè)服務體系，引導和幫忙部份婦女成為創(chuàng)業(yè)致富的帶頭人。
（一）將婦女創(chuàng)業(yè)貸款與服務“三農(nóng)”、做好“民生類貸款”工作相結(jié)合，以婦女創(chuàng)業(yè)帶動全民創(chuàng)業(yè)。抓住婦女“能頂半邊天”的強烈創(chuàng)業(yè)愿望，但苦于沒有資金來源而無法實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)夢想的問題，對資信條件較好的婦女同志，采用小額信用、抵押、質(zhì)押、自然人擔保和法人擔保等形式進行，信用貸款額度原則上控制在3萬元之內(nèi)，最高不超過5萬元，同時，放寬貸款期限。按照借款人經(jīng)營項目、生產(chǎn)周期加銷售周期肯定，一般為3年之內(nèi)，大力支持婦女創(chuàng)業(yè)項目，通過資金支持，增進婦女就業(yè)創(chuàng)業(yè)。
（二）結(jié)合“征信建設、反假幣等金融知識宣傳活動”，加大宣傳力度。各社信貸員采取“5+2”、“白+黑”的工作方式走村串戶進行政策講解，目前共發(fā)放宣傳資料30000余份。同時，依照人行中心支行關于開展20xx年“征信建設、反假幣的等金融知識宣傳活動”進程中，我社開展了普遍宣傳活動，利用臨柜人員辦業(yè)務的機會，向前來辦理業(yè)務的客戶普遍宣傳信貸業(yè)務產(chǎn)品和農(nóng)村金融知識。還利用逢場的機緣，走出柜臺，向廣大客戶宣傳，講解金融知識。聯(lián)社派出宣傳小分隊選擇安居鎮(zhèn)和三家鎮(zhèn)與兩個管理組一道開展宣傳活動，在信用社營業(yè)室外懸掛宣傳橫幅，搭建反假幣和婦女創(chuàng)業(yè)貸款宣傳臺，向過往的群眾和到信用社辦理業(yè)務的客戶散發(fā)傳單，并做細致講解。將婦女創(chuàng)業(yè)貸款的政策深切到每位客戶心中。
（三）合理肯定操作流程，簡化辦手續(xù)。制定了《xx聯(lián)社婦女創(chuàng)業(yè)貸款》實施細則，下發(fā)各社執(zhí)行，并結(jié)合實際制定計劃，明確任務，責任到人。對團市委提供的符合條件的婦女同志，要求信貸員及時調(diào)查，逐戶評定信用品級，按照信用品級，逐戶肯定信用貸款額度。她們需要用款時，由借款本人填寫《借款申請書》，對在核定額度內(nèi)憑本人“兩證一章”，填制《借據(jù)》，支取現(xiàn)金，對超過核定額度的借款人按規(guī)定提供抵押物，按照抵押物情況增加授信額度。為了簡化辦貸手續(xù)，開通信貸服務“綠色通道”，向社會鄭重許諾：申請金額在2萬元之內(nèi)的貸款，那時回答，即時辦結(jié)；金額在2萬元以上10萬元之內(nèi)的貸款，在3天內(nèi)辦結(jié)；金額在30萬元之內(nèi)的貸款，在4天內(nèi)回答，回答后3天內(nèi)辦結(jié)；金額在30萬元以上的.貸款，在10天內(nèi)回答，回答后3天內(nèi)辦結(jié)。
二、婦女小額擔保貸款存在的問題
一是受到傳統(tǒng)觀念和婦女整體知識水平的影響，婦女創(chuàng)業(yè)意識不高，絕大部份女人希望從事一份穩(wěn)定的工作，創(chuàng)業(yè)踴躍性不強；二是轄區(qū)內(nèi)婦女絕大部份處于鄉(xiāng)鎮(zhèn)地域，信息相對閉塞，對于國家相關部門給予婦女小額擔保貸款方面的相關扶持政策不是很了解，造成了信息不對稱的現(xiàn)象；三是金融機構(gòu)對婦女小額擔保貸款的重視程度還不夠，出于盈利目的，發(fā)放小額擔保貸款會增加銀行業(yè)金融機構(gòu)的人力的本錢和管理本錢，機構(gòu)更愿意發(fā)放大額貸款以取得更豐厚的利潤。
三、應對的辦法
一是要通過送金融知識下鄉(xiāng)等方式增強對轄內(nèi)婦女的創(chuàng)業(yè)知識、金融知識的教育，推動婦女就業(yè)創(chuàng)業(yè)，正確引導、教育婦女轉(zhuǎn)變就業(yè)觀念；二是加大宣傳力度，增強自主創(chuàng)業(yè)意識，在所有營業(yè)網(wǎng)點增設婦女創(chuàng)業(yè)貸款窗口，進一步做好服務宣傳工作，讓轄內(nèi)婦女了解國家的相關扶持政策，消除貸款后顧之憂；三是斗膽探索應收賬款、股權(quán)、倉單等權(quán)利質(zhì)押方式，大型農(nóng)用生產(chǎn)設備、宅基地、林權(quán)、土地承包經(jīng)營流轉(zhuǎn)利用權(quán)等抵押擔保方式，通過各類有效擔保方式，既形成風險分擔機制，又適度放大信貸額度，充分知足婦女小額擔保貸款的有效信貸需求。
特此報告。
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一、市中長期貸款的基本情況
到20xx年底，市中長期貸款余額為23.39億元，比20xx年增加4.17億元，增長21.70，其中基本建設類余額為5.22億元、技術改造類余額為4.48億元，個人消費、住房、汽車、農(nóng)業(yè)等其他類中長期貸款余額分別為3.57億元、2.32億元、1.20億元、6.43億元。從中長期貸款增減變化示意圖看出，20xx—20xx年，市中長期貸款總額呈平穩(wěn)增長態(tài)勢，其年距增長分別為3.55億元、3.66億元、0.51億元。
二、市中長期貸款呈現(xiàn)的特點
1.從新增貸款的主要投向來看。20xx年末，市中長期貸款余額達19.22億元，較年初增加3.55億元。新增貸款主要投向一是個人住房貸款和汽車消費貸款，僅此就增加2.11億元；二是轄區(qū)各商業(yè)銀行為轄內(nèi)汾陽杏花村汾酒股份公司、柳林礬水溝煤礦、臨縣電礦、中陽龍虎水泥廠、孝義市金暉煤化工有限公司注入技改貸款，技術改造貸款當年增加0.91億元。20xx年末，全市中長期貸款余額為22.88億元，較年初增加3.66億元，主要用于城鎮(zhèn)居民公益事業(yè)煤氣、供熱、煤矸石發(fā)電項目的中長期貸款有所增加。如：孝義中行向孝義供熱公司發(fā)放固定資產(chǎn)貸款0.28億元，孝義建行為市煤礦石發(fā)電廠發(fā)放貸款1.02億元，汾陽農(nóng)行向汾陽醫(yī)院外科綜合大樓建設發(fā)放1930萬元中長期貸款。20xx年末，全市中長期貸款余額達23.39億元，較年初增加0.51億元，主要投向煤礦技術改造和住房領域貸款。
2.從中長期貸款行際分布來看。工、農(nóng)、建行的中長期貸款占絕對主導地位。20xx年底轄區(qū)19.22億元中長期貸款中工、農(nóng)、建三行貸款余額為17.50億元，占全部貸款余額的91.1％，中行、發(fā)行、信用社的中長期貸款僅占8.9％。20xx年轄區(qū)22.88億元中長期貸款中，工、農(nóng)、建三行的貸款余額為20.39億元，占比為89.1％，其它金融機構(gòu)中長期貸款占比僅為10.9％。20xx年轄區(qū)23.39億元中長期貸款中，工、農(nóng)、建三行余額為21.05億元，占比為90％，其它金融機構(gòu)占比僅為10％。
3.從中長期貸款的行業(yè)分布來看。近年來，市中長期貸款的行業(yè)分布較廣，新型產(chǎn)業(yè)貸款增幅迅猛。并呈現(xiàn)以下幾個特點：
①中長期貸款集中投向煤炭行業(yè)。近年來作為支柱產(chǎn)業(yè)的煤炭行業(yè)，由于企業(yè)管理粗放，技術低下，安全不達標，有悖于國家的宏觀產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策，因此許多企業(yè)不得不進行技術改造。據(jù)統(tǒng)計，20xx年—20xx年，投向煤焦行業(yè)的基本建設和技術改造中長期貸款余額分別為3.65億元、5.50億元、6.31億元，分別占當年中長期貸款總額的10％、22％、21％。
②投向城市拆遷改造和市場建設中長期貸款增勢明顯。隨著撤地建市和一批縣級市的相繼出現(xiàn)，轄區(qū)城鎮(zhèn)化建設、三河改造工程、興建體育館等成為投資的亮點。據(jù)統(tǒng)計，20xx—20xx年轄區(qū)用于城市拆遷改造和市場建設的貸款分別達6646萬元，8327萬元、10332萬元，分別占當年中長期貸款的3.5％、3.6％、4.4％。
③個人住房貸款增勢強勁，汽車消費貸款增勢回落。20xx年—20xx年，轄區(qū)個人住房貸款余額分別達13285萬元、20288萬元、23157萬元，分別占個人消費貸款的37.1％、51％、64.8％。20xx年—20xx年汽車消費貸款在個人消費貸款中的占比分別為58.1％、46.6％、33.5％，同比逐年下降9.3、11.5、13.1個百分點。
④用于農(nóng)業(yè)基礎建設和扶貧攻堅項目的中長期貸款緩慢下降。20xx—20xx年，投向柳林億元扶貧攻堅項目，汾陽汾州小米試驗基礎項目，臨縣、嵐縣等地的小雜糧試驗基地項目以及轄區(qū)各縣市機修梯田、節(jié)水灌溉、打旱井等項目占用中長期貸款額分別為6.53億元、6.46億元、6.43億元，分別占同期中長期貸款總額的34％、28.12％、27.5％。
三、中長期貸款中存在的問題
1、中長期貸款投放行業(yè)集中趨勢明顯
市域經(jīng)濟屬典型的資源型經(jīng)濟。轄內(nèi)煤、鐵、鋁資源豐富，近年來，在全市“大上項目、上大項目”的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略指引下，全市新上馬和發(fā)展壯大了一批煤焦、鋼鐵項目，這些企業(yè)為當?shù)貎?yōu)勢企業(yè)，是重點稅源，政府和銀行均予以政策傾斜。如20xx年，汾陽市工行向西山五麟煤焦有限公司分次發(fā)放8年期項目貸款1.44億元人民幣，該貸款占到汾陽市中長期貸款總額的55；孝義市近年來投向煤焦業(yè)的中長期貸款達1.74億元，占到該市中長期貸款總額的52；20xx年末，中陽鋼廠占用中長期貸款萬元，占到中陽縣同期中長期貸款總額的30%貸款向煤焦和鋼鐵等個別行業(yè)集中的趨勢非常明顯。一方面，貸款過分集中的同時也意味著風險的集中，貸款過分集中有悖于金融機構(gòu)風險控制原則；另一方面，煤焦和鋼鐵兩大主導產(chǎn)業(yè)被列為過熱行業(yè)，在國家實施的新一輪經(jīng)濟宏觀調(diào)控政策中，煤焦和鋼鐵行業(yè)受到調(diào)控首當其沖，相關企業(yè)的基建或技改項目多數(shù)被叫停，部分貸款風險顯現(xiàn)。
2、農(nóng)業(yè)貸款、個人貸款發(fā)展緩慢
①農(nóng)業(yè)基礎薄弱，轄區(qū)農(nóng)業(yè)貸款需求量大。市為全國連片貧困區(qū)，自然條件差，農(nóng)業(yè)基礎薄弱，農(nóng)業(yè)對中長期貸款需求量大。20xx年—20xx年，全市投向農(nóng)業(yè)領域的中長期貸款分別為6.53億元，6.46億元和6.43億元，分別占到同期中長期貸款總額的34％、28.3％和27.5％，需求量大但其占比卻不增反降。
②個人消費信貸發(fā)展緩慢。統(tǒng)計資料顯示：20xx—20xx年，全市個人消費貸款余額分別為3.58億元、3.99億元和3.57億元，分別占同期中長期貸款總額的18.6、17.5和15.3，余額徘徊不前，占比逐年下降。
3、不良貸款逐年增加，清收困難
①歷史掛帳問題多：據(jù)統(tǒng)計，20xx—20xx年，全市中長期貸款凈增77192萬元，占到20xx年中長期貸款余額的33％，全市三分之二的貸款為20xx年以前發(fā)放，這一塊舊貸款占用時間長，資產(chǎn)質(zhì)量低，資金沉淀率高。原因之一是政策性因素所致的全市轄內(nèi)各縣市均存在人行和農(nóng)發(fā)行劃轉(zhuǎn)農(nóng)行貸款，這部分貸款清收難，大部分已成為雙呆貸款。
②不良貸款清收困難，主要以核銷為主：從統(tǒng)計數(shù)據(jù)上看，不良貸款占比雖呈現(xiàn)逐年緩慢下降態(tài)勢，但不良額卻呈攀升趨勢。據(jù)調(diào)查，近年來除對部分貸款進行上報核銷和剝離處理外，各國有商業(yè)銀行真正清收盤活的中長期不良貸款很少。
四、規(guī)范管理中長期貸款的對策與建議
1、切實加強中長期貸款的三查：一是金融機構(gòu)要嚴格做好貸前調(diào)查，嚴格遵守貸款操作規(guī)程，堅持項目評估和論證相結(jié)合，既要講“北京話”，還要講“地方話”，做到國家宏觀政策和地方經(jīng)濟發(fā)展實際兼顧，杜絕地方政績觀下的行政干預。二是嚴格中長期貸款的貸中審查，特別是對貸款的主體身份確認，擔保的有效合法、手續(xù)的嚴密完備、程序的`公開透明進行嚴格審查。三是強化中長期貸款的貸后審查，防止貸款挪用轉(zhuǎn)移用途。
2、加強對不良中長期貸款的動態(tài)清收：金融機構(gòu)應視形成原因和資產(chǎn)實際狀況對不良貸款進行分類，對屬政策性原因造成且回收無望的貸款應加快核銷或剝離；要積極爭取有關部門支持，對關停并轉(zhuǎn)企業(yè)實施破產(chǎn)，并按有關程序依法清收相應貸款；對轉(zhuǎn)移、惡意逃廢貸款的企業(yè)要對其借款人和擔保人進行確認，發(fā)出資產(chǎn)保全通知，并聯(lián)系金融同業(yè)進行聯(lián)合制裁，將風險降到最低限度。
3、加強貸款期限管理，做到資金供應與項目建設的合理銜接：金融機構(gòu)應密切審核和關注企業(yè)技改和貸款項目的進展情況，并根據(jù)項目進展程度及時合理投入貸款，這樣既可使信貸資金發(fā)揮最大效益，又能幫助企業(yè)節(jié)約減少利息支出，防止企業(yè)擠占和挪用貸款，保證項目的正常進展，從而實現(xiàn)銀企雙贏。
4、大力發(fā)展住房和汽車等個人消費貸款：隨著城鄉(xiāng)居民生活水平的提高、消費觀念的轉(zhuǎn)變，消費信貸市場潛力大，金融機構(gòu)要結(jié)合當前消費時尚，不斷拓展消費信貸領域，開發(fā)適合銀行操作的、新的大宗類消費信貸品種。
5、加大對中小企業(yè)擴大生產(chǎn)、技術改造資金的支持力度：縣域內(nèi)以中小企業(yè)為主，當前國家環(huán)保政策、產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)技術的要求標準越來越高，中小企業(yè)急需產(chǎn)品升級，建議金融機構(gòu)要進一步加大對產(chǎn)品有市場、企業(yè)有效益的中小企業(yè)的支持力度，保證中小企業(yè)生產(chǎn)技術改造資金需求。
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鎮(zhèn)村三組村民因建房資金不足，向我部申請貸款5萬元，期限二年，由村一組村民擔保，經(jīng)客戶經(jīng)理實地調(diào)查，具體情況報告如下：
一、借款人基本情況：
借款申請人，男，現(xiàn)年42歲，原住在縣鎮(zhèn)村五組，因原住地條件較差，現(xiàn)搬遷住在鎮(zhèn)村一組，全家共四口人，妻子，現(xiàn)年39歲，家庭主婦，女兒，現(xiàn)年18歲，在外打工，兒子平，現(xiàn)年14歲，在中學上中學。
二、借款事由及還款資金來源：
在村一組修建三間一層磚木結(jié)構(gòu)平房，現(xiàn)已完工，投資約15萬元，現(xiàn)付工人工資及材料款尚差資金5萬元，向我部申請貸款伍萬元，因在內(nèi)蒙古煤礦打工，年工資約1.5萬元，妻子在家務農(nóng)及養(yǎng)豬，年收入5000元，其女兒在外打工，年工資收入3萬元，全家年收入約5萬元。()還款資金來源是家庭收入。在外無負債，也從未給他人做任何經(jīng)濟擔保。
三、擔保人基本情況：
擔保人，男，現(xiàn)年52歲，住村一組，家有磚混結(jié)構(gòu)三間二層，價值約25萬元，全家共6口人，母親，妻子，52歲，家庭婦女，女兒，現(xiàn)年22歲，在中學食堂打工，年收入15000元，女婿，現(xiàn)年23歲，在內(nèi)蒙古煤礦打工，年收入3.5萬元，另有一個2歲孫子。現(xiàn)在有我部未到期貸款1.4萬元，無其它負債，也沒有給別人做過貸款擔保。
四、調(diào)查結(jié)論：
綜上所述，借款人長年在外打工，吃苦耐勞，其妻在家務農(nóng)及照顧學生，其女琴在外打工，現(xiàn)房已完工，借款用途真實，全家年收入約5萬元，還款資金有保障，擔保人有資產(chǎn)，具備擔保資格，故同意貸給建房貸款5萬元，期限二年，由提供擔保，第一年月利率執(zhí)行‰，第二年按人民幣利率管理規(guī)定執(zhí)行。
以上意見妥否，請批示。
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為了進一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，最近對銀行信貸業(yè)務進行了研究，現(xiàn)將研究情況報告如下。
一、基本情況和存在的問題
今年，工行認真落實信貸政策，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，減少不良貸款。截至6月底，不良貸款余額為4549.1億元，比年初下降425.2億元，不良貸款率為1.30%，比年初下降0.28個百分點。同時，商業(yè)銀行撥備覆蓋率進一步提高，達到186.0%。從不良貸款結(jié)構(gòu)來看，虧損貸款余額649.1億元，可疑貸款余額2226.7億元，次貸余額1673.3億元；分支機構(gòu)類型方面，主要商業(yè)銀行不良貸款余額3839.8億元，比年初下降424.7億元，不良貸款率1.30%，比年初下降0.29個百分點。充足的信貸供應有力地促進了經(jīng)濟升溫和復蘇。在外需萎縮、消費需求不足的情況下，信貸資金帶動投資快速增長，固定資產(chǎn)投資大幅上升。基礎設施建設已經(jīng)成為地方政府投資項目的主體。在新一輪大規(guī)模項目建設的帶動下，企業(yè)投資信心正在恢復，民間投資熱情逐漸激發(fā)。然而，在信貸總額大幅增長的背后，信貸資金的結(jié)構(gòu)值得特別關注。在信貸供給上，大部分資金用于支持地方政府融資平臺項目建設，這些項目多為鐵路、公路、機場等大型項目。大量信貸資金涌入政府融資平臺，既保證了當?shù)亟?jīng)濟恢復增長，也積累了一定的信貸風險。大型企業(yè)和項目資金很多，但大量中小企業(yè)面臨著技術改造和生產(chǎn)線升級的關鍵期或?qū)ふ倚马椖康慕ㄔO期，卻苦于資金不足。銀行內(nèi)控合規(guī)建設仍存在一些不容忽視的問題:如部分制度運行存在缺陷，上下溝通不暢，制度相關規(guī)定和要求落實到崗位環(huán)節(jié)不協(xié)調(diào)，導致崗位職責不明確、職責模糊，部分缺乏必要和經(jīng)常性的檢查，難以有效落實一些基本約束條件；有些員工紀律制度觀念淡薄，在業(yè)務操作中不能嚴格按照規(guī)章制度和流程操作，而不是習慣性地遵守制度。“三查”制度流于形式，人貸、關系貸屢禁不止。屢查屢禁不止，越權(quán)貸款時有發(fā)生，有的甚至對嚴重違規(guī)行為視而不見或不報，客觀上助長了一部分人肆無忌憚地違規(guī)違紀，導致不良貸款不斷出現(xiàn)。
二、經(jīng)過深入分析，上述問題的主要原因如下
(1)基層銀行授信權(quán)限的征集
近幾年來，由于轄區(qū)內(nèi)銀行金融資產(chǎn)質(zhì)量差、不良貸款高，上級行建立了嚴格的授權(quán)和信用管理制度，加強信用風險管理，貸款審批權(quán)限逐步提高。大量基層銀行特別是縣級支行不再享有實質(zhì)性的貸款審批權(quán)限，相對制約了銀行的信貸投入。
(2)信貸準入標準不斷提高，信貸投資定位趨于集中
近年來，銀行對貸款客戶的要求不斷提高。大部分貸款被投資的客戶評級都在A級以上，對低于標準的客戶逐步實行授信提用人機制。與此同時，信貸投資也從分散經(jīng)營向集約經(jīng)營轉(zhuǎn)變，信貸投資向“大”傾斜。一般實行“雙大”(大行業(yè)、大企業(yè))、“四大”(重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點領域、重點產(chǎn)品)，并提供信貸
(三)社會信用環(huán)境不理想，銀行債權(quán)實施不到位
幾年來，一些企業(yè)在重組過程中未能有效落實銀行債權(quán)，極大地挫傷了銀行貸款的積極性。重組后，企業(yè)自然難以獲得信貸再支持。此外，一些企業(yè)信用意識薄弱，惡意逃廢銀行和信貸機構(gòu)債務的現(xiàn)象時有發(fā)生。信用環(huán)境的缺失使銀行和企業(yè)失去了相互信任的基礎，促使銀行在貸款時更加謹慎。很大程度上限制了銀行業(yè)務范圍的拓展和業(yè)務品種的創(chuàng)新。此外，訴訟執(zhí)行難、賠償率低的問題也在一定程度上影響了銀行向中小企業(yè)放貸的積極性。
(4)銀行內(nèi)部控制制度存在缺陷。內(nèi)部控制制度缺乏部門之間的責任制約關系，部門之間對內(nèi)部控制制度建設實施標準的掌握不統(tǒng)一。由于各職能部門對內(nèi)部控制制度制定的理解不同，各基層單位的執(zhí)行程度和效果也有較大差異；一些基層農(nóng)村合作銀行仍然違規(guī)經(jīng)營，信任代替管理、習慣代替制度、善良代替紀律的問題仍然突出。有些協(xié)會即使違規(guī)操作較少，也處于“被動合規(guī)”狀態(tài)。
三、對策和建議
(一)進一步優(yōu)化貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)
嚴格按照“差別待遇、保護和壓力”的原則，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力推進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。嚴格控制對鋼鐵、水泥、平板玻璃等高能耗、高排放、產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款，確保三個“統(tǒng)一”:除國家4萬億元經(jīng)濟刺激計劃確定、國務院或國家發(fā)改委批準的中央投資項目外，其他所有國家級項目不再授信。除多晶硅外產(chǎn)能過剩的五大行業(yè)，除國家發(fā)改委批準的新建項目外，其他新建項目不發(fā)放貸款。對于繼續(xù)建設的項目，不符合規(guī)定標準和程序的，不得發(fā)放貸款。
要積極實施行業(yè)聚焦、客戶細分、專業(yè)化管理戰(zhàn)略，積極開展綠色金融業(yè)務，進一步優(yōu)化企業(yè)貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)。要加大對交通、能源和電力(特別是新能源)、鋼鐵、城市基礎設施、環(huán)保、高新技術產(chǎn)業(yè)等優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)的支持力度。國家、省、市高新技術項目和自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動資金貸款，要按照信貸原則優(yōu)先安排，重點支持；信譽良好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)，可以及時審批一定的授信額度，提供各種金融服務；完善中小企業(yè)科技創(chuàng)新金融服務，與科技企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關系。繼續(xù)加大對園區(qū)經(jīng)濟、重點企業(yè)、重點項目和農(nóng)村經(jīng)濟的支持力度。抓住建設社會主義新農(nóng)村機遇，積極支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展，訂單農(nóng)業(yè)和科技農(nóng)業(yè)發(fā)展，加大農(nóng)村基礎設施建設信貸投入。
(2)進一步優(yōu)化貸款利率結(jié)構(gòu)
貸款利率是一個重要的政策工具。相對來說，存款利率處于從屬地位。主要是根據(jù)貸款利率進行調(diào)整，并不是貨幣政策傳導到整個經(jīng)濟的唯一途徑。央行在六次加息、開放市場、提高存款準備金率后，成功降低了信貸增速，減緩了銀行向企業(yè)和投資的資金流動。信貸對投資和通貨膨脹的影響已經(jīng)減弱，不可能通過控制信貸來完全控制投資和通貨膨脹。過去，流動性主要是通過銀行體系和信貸產(chǎn)生的，但現(xiàn)在企業(yè)和居民都有大量存款，金融市場也初步發(fā)展起來。流動性可以通過各種渠道和方式產(chǎn)生。即使信貸增長放緩，流動性也可以通過其他渠道快速增長。即使沒有寬松的銀行貸款，固定資產(chǎn)投資也可以在自籌資金的推動下快速增長；居民存款通過證券公司和基金公司流入股市，推高股指。
為了使加息起到對癥下藥的'作用，需要改變貨幣政策的傳導路徑，不僅僅是控制銀行信貸，而是要全面控制流動性狀況，這對產(chǎn)生流動性的各種途徑和方式都有影響。實現(xiàn)這一目標的關鍵是建立合理的利率結(jié)構(gòu)，使所有的利率都能反映出各自領域流動性的稀缺性，并且相互之間具有良好的相關性和聯(lián)動性。央行只需要掌握基準利率，基準利率可以對所有市場利率產(chǎn)生影響，從而充分控制流動性狀況。為此，央行采取了不對稱的加息方式，存款利率的調(diào)整幅度大于貸款利率的調(diào)整幅度。央行的非對稱加息會使利率結(jié)構(gòu)更加合理。當然，合理利率結(jié)構(gòu)的形成最終取決于市場的力量，需要促進多層次資本市場的形成和發(fā)展。在此基礎上，央行放松利率管制，賦予金融機構(gòu)更大的自主權(quán)，金融機構(gòu)有能力在市場競爭中形成合理的定價。
(3)進一步優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)
在穩(wěn)步推進利率市場化的同時，進一步優(yōu)化利率期限結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮利率杠桿在優(yōu)化資源配置中的作用，鞏固宏觀調(diào)控成果。要充分利用浮動利率政策，進一步建立和完善風險定價體系，根據(jù)貨幣政策導向和貸款風險合理確定貸款利率，提高信貸資金配置效率。要加強積極的債務管理，發(fā)行長期債務工具增加長期資金來源，推進中長期貸款證券化試點，改善資產(chǎn)負債期限錯配，優(yōu)化利率期限結(jié)構(gòu)，提高貨幣政策傳導效率。要靈活運用多種貨幣政策工具，保持貨幣信貸合理增長，引導銀行重點優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加快金融企業(yè)改革，增強競爭力，進一步促進金融市場發(fā)展，優(yōu)化資源配置，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。
(4)進一步優(yōu)化貸款客戶結(jié)構(gòu)
要牢固樹立“以市場為導向、以客戶為中心、以效益為導向”的經(jīng)營理念，努力拓展優(yōu)秀客戶和低風險貸款市場。
1.要抓住黃金客戶，必須把擴大、培育和鞏固優(yōu)秀客戶作為信貸管理的基本原則。在嚴格信用評級的基礎上，選擇一批優(yōu)秀客戶實施公開統(tǒng)一授信。對于已建立現(xiàn)代企業(yè)制度、市場前景良好的重點骨干企業(yè)，要加大貸款投入，積極滲透，爭取“銀團貸款”，使其成為優(yōu)秀客戶。
2.為確保信貸資源的優(yōu)化配置，借鑒以往超負荷經(jīng)營的經(jīng)驗，立足客戶配置信貸資源，在符合信貸條件、資金需求量大、信貸環(huán)境好的領域，充分發(fā)揮系統(tǒng)調(diào)控優(yōu)勢，重點建立“高效安全的信貸領域”，重點抓好重點領域。
3.要堅決減少劣質(zhì)客戶的增量投資。提前研究行業(yè)、行業(yè)、企業(yè)、產(chǎn)品的發(fā)展趨勢，把握退出的主動性和預見性，建立和完善信貸退出機制，努力壓縮和淘汰劣質(zhì)客戶，主動防范和化解現(xiàn)有貸款的實際和潛在風險，是調(diào)整和優(yōu)化銀行信貸結(jié)構(gòu)的關鍵。對于高風險客戶，要采取果斷壓縮的政策。對已列入產(chǎn)業(yè)指導目錄禁止投資的項目和企業(yè)，要徹底清理，堅決壓縮貸款；對于地方保護主義嚴重、社會信用環(huán)境較差的地區(qū)，特別是在企業(yè)轉(zhuǎn)制改制過程中大量逃廢銀行債務的地區(qū)，在嚴格控制新增信貸的同時，采取各種措施對現(xiàn)有貸款進行催收和壓縮；對于那些業(yè)務正常但發(fā)展前景黯淡的客戶，一定要主動出擊，趁早退出；對于表面“紅火”但潛在風險較大的企業(yè)，要主動退出；受經(jīng)濟政策影響較大，改制后前途未卜的企業(yè)不予支持，有貸款的要主動退出。
4.要以支持微型企業(yè)貸款為重點，更新觀念，消除偏見，不分“來源”看效益，加大支持個人和民營經(jīng)濟的信貸市場發(fā)展力度，特別是對產(chǎn)權(quán)清晰、機制活躍、負債低、效益好的微型企業(yè)，要建立“綠色通道”體系，落實優(yōu)惠政策和特殊服務，使其成為新的優(yōu)質(zhì)客戶群體和信貸高效低風險的“保護區(qū)”。要研究制定扶持小企業(yè)的具體措施，建立梯形客戶結(jié)構(gòu)，重點扶持有市場、有信譽、技術含量高的小企業(yè)。國家、省、市高新技術項目和自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動資金貸款，要按照信貸原則優(yōu)先安排，重點支持；信譽良好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)，可以及時審批一定的授信額度，提供各種金融服務；完善小企業(yè)科技創(chuàng)新金融服務，與科技企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關系。此外，要加強金融創(chuàng)新，建立適合微型企業(yè)特點的貸款審查、信用評級、抵押擔保、貸后管理等運營管理體系，靈活運用貸款利率政策，提高資金定價水平，滿足微型企業(yè)貸款需求。
目前，國民經(jīng)濟正處于結(jié)構(gòu)調(diào)整時期，以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部結(jié)構(gòu)為主要內(nèi)容的改革將逐步深化。優(yōu)勝劣汰的市場經(jīng)濟規(guī)律在調(diào)節(jié)經(jīng)濟發(fā)展中的特殊作用越來越突出。經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，產(chǎn)業(yè)升級周期縮短，企業(yè)間競爭明顯加劇。市場經(jīng)濟的這些動態(tài)特征使銀行業(yè)進一步擴大了選擇和發(fā)展空間，信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整既是機遇也是挑戰(zhàn)。銀行要想在這個“階段”發(fā)揮更大的作用，就要順應這種必然的競爭態(tài)勢，積極利用自身獨特的金融監(jiān)管功能和作為現(xiàn)代經(jīng)濟核心的作用，引導和推動經(jīng)濟發(fā)展變化，通過調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)促進貸款質(zhì)量的提高，從而實現(xiàn)自身利益的最大化。
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